歸零 追問(wèn)

2017-11-02 10:47

哦，那就是說(shuō)請(qǐng)假扣除的工資不在計(jì)提工資時(shí)候體現(xiàn)對(duì)吧？

宋生老師 解答

2017-11-02 10:48

您好！是的。這個(gè)不用管的

歸零 追問(wèn)

2017-11-02 10:50

嗯，好的！那如果是公司代扣社保的話，是不是要在計(jì)提工資的時(shí)候體現(xiàn)出來(lái)，把代扣社保的那部分加到計(jì)提工資的金額里面去呢？

宋生老師 解答

2017-11-02 10:53

您好！是的。1.分配工資 
借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 
2.計(jì)提社保（企業(yè)部分） 
借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 
3.次月發(fā)放工資時(shí) 
借：應(yīng)付職工薪酬——工資 
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保（個(gè)人部分） 
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 
庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款 
4.上交杜保 
借：應(yīng)付職工薪酬——社保（企業(yè)部分+個(gè)人部分） 
貸：庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款 
5.上交個(gè)人所得稅 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 
貸：銀行存款

歸零 追問(wèn)

2017-11-02 10:57

@宋老師:好的，那我明白了，謝謝老師！

宋生老師 解答

2017-11-02 10:58

你好！不客氣的。