廠房租賃費 預(yù)付了11月-18年3月份的 共25萬,發(fā)票下個月回款,本月需要提到制造費用里,計入成本中,我這樣做了一下,您幫我看看這樣處理可行嗎,1、銀行存款預(yù)付25萬 借:預(yù)付賬款--鑫特 25萬 貸:銀行存款 25萬 2、預(yù)提本月制造費用 借:制造費用7.5萬 貸:預(yù)付賬款-暫估 7.5萬(在科目中另外設(shè)立一個鑫特暫估科目)3、11月份發(fā)票回來了:(1) 沖銷、10月份預(yù)提費用--2 借:制造費用 -7.5萬 貸:預(yù)付賬款--暫估 -7.5萬 (2)回發(fā)票 借:制造費用15萬 長期待攤 10萬 貸:預(yù)付賬款--鑫特25萬
揚
于2017-11-02 08:47 發(fā)布 ??1514次瀏覽
- 送心意
方亮老師
職稱: 稅務(wù)師,會計師
2017-11-02 09:04
您的分錄錯誤,正確分錄如下:
1、支付款項:
借:預(yù)付賬款-租金 25
貸:銀行存款 25
2、攤銷租金:
借:制造費用 7.5
貸:預(yù)付賬款-租金 7.5
3、收到發(fā)票后編制如下兩筆分錄:
a、借:銀行存款 25
貸:預(yù)付賬款-租金 25
b、借:預(yù)付賬款-租金 25
貸:銀行存款 25
相關(guān)問題討論

你好,制造費用40000 預(yù)付 80000
2019-08-29 17:50:13

是的,分錄是正確的。
2020-04-02 11:06:45

您的分錄錯誤,正確分錄如下:
1、支付款項:
借:預(yù)付賬款-租金 25
貸:銀行存款 25
2、攤銷租金:
借:制造費用 7.5
貸:預(yù)付賬款-租金 7.5
3、收到發(fā)票后編制如下兩筆分錄:
a、借:銀行存款 25
貸:預(yù)付賬款-租金 25
b、借:預(yù)付賬款-租金 25
貸:銀行存款 25
2017-11-02 09:04:53

你好,按月攤銷,每個月攤銷借制造費用貸預(yù)付賬款。
2021-05-13 09:04:20

如果正式生產(chǎn)了,個人認為還是借:預(yù)付賬款
2015-12-25 14:00:25
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揚 追問
2017-11-02 09:34
方亮老師 解答
2017-11-02 09:46