對于公司出差人員購買飛機票，后又退票所產(chǎn)生的手續(xù)費沒有發(fā)票，要如何入賬？ 
 
首先，公司出差人員購買飛機票時，應(yīng)當(dāng)在繳納費用時，按照有可開具發(fā)票，及時開具相應(yīng)發(fā)票，并保存好發(fā)票復(fù)印件。 
 
其次，要按照有可兌現(xiàn)發(fā)票結(jié)賬，將需要結(jié)賬的明細支付給財務(wù)，并通過財務(wù)系統(tǒng)及時錄入賬務(wù)。 
 
再者，為出差人員退票產(chǎn)生的手續(xù)費沒有發(fā)票，可以在財務(wù)系統(tǒng)中創(chuàng)建一張不開票的出差報銷憑證，明確注明出差人員、退票金額、手續(xù)費等費用明細，并由公司相關(guān)負責(zé)人簽字或簽章確認，在財務(wù)系統(tǒng)中正確轉(zhuǎn)帳結(jié)算。