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送心意

齊惠老師

職稱會計師

2023-02-28 14:03

假設(shè)丙企業(yè)于8月3日將其持有的商業(yè)承兌匯票,票面額為50000元、期限為6個月,出票日為4月1日,到期日為10月1日的不帶息商業(yè)承兌匯票,交于銀行申請貼現(xiàn),銀行規(guī)定的年貼現(xiàn)率為9%。經(jīng)辦理貼現(xiàn)手續(xù)后,銀行收取貼現(xiàn)金額46950元(50000元*(1-9%)),丙企業(yè)領(lǐng)取利息3050元(50000元*0.09*(10月1日-8月3日)/365),票據(jù)到期后,承兌人乙公司付清票面金額50000元,丙企業(yè)實現(xiàn)擔(dān)?,F(xiàn)金流。

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