靚麗的小蝴蝶 追問(wèn)

2023-02-27 16:36

執(zhí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)，差錯(cuò)更正的賬務(wù)處理。譬如2022年一筆支付，應(yīng)當(dāng)計(jì)入在建工程，但錯(cuò)誤的計(jì)入了管理費(fèi)用。在2023年進(jìn)行差錯(cuò)更正時(shí)，借方為在建工程科目，貸方應(yīng)當(dāng)沖減管理費(fèi)用，還是計(jì)入“利潤(rùn)分類(lèi)-未分配利潤(rùn)”科目

鄒老師 解答

2023-02-27 16:38

你好，應(yīng)當(dāng)計(jì)入在建工程，但錯(cuò)誤的計(jì)入了管理費(fèi)用，調(diào)整分錄是
借：在建工程
貸：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn) 

靚麗的小蝴蝶 追問(wèn)

2023-02-27 16:39

假設(shè)，應(yīng)當(dāng)計(jì)入在建工程，但錯(cuò)誤的計(jì)入了制造費(fèi)用，調(diào)整分錄借方為在建工程，貸方是沖減制造費(fèi)用，還是計(jì)入“利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)科目”？

鄒老師 解答

2023-02-27 16:43

你好，調(diào)整分錄是借方為在建工程，貸方是沖減制造費(fèi)用

靚麗的小蝴蝶 追問(wèn)

2023-02-27 16:54

假設(shè)：2022年一筆支出，應(yīng)當(dāng)計(jì)入在建工程，但錯(cuò)誤的計(jì)入了管理費(fèi)用，該筆錯(cuò)賬導(dǎo)致企業(yè)2022年少繳企業(yè)所得稅1萬(wàn)元。在2023年差錯(cuò)更正時(shí)，調(diào)整分錄，借：在建工程  貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)。該調(diào)整分錄并不影響當(dāng)期損益，所以也就不影響企業(yè)所得稅，那少繳的1萬(wàn)元企業(yè)所得稅該如何補(bǔ)繳呢？直接做分錄借：所得稅費(fèi)用  貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅嗎？

鄒老師 解答

2023-02-27 16:58

(不同問(wèn)題，請(qǐng)重新發(fā)起提問(wèn)，謝謝配合。）