Angie 追問(wèn)

2017-10-24 20:43

過(guò)路費(fèi)也算嗎

解答

2017-10-24 21:00

您好，收入按發(fā)票入賬，借；現(xiàn)金或者銀行存款等科目，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入；成本包括司機(jī)的工資；燃油費(fèi)；過(guò)路費(fèi)等，可以預(yù)估的。

解答

2017-10-24 21:02

收入分錄   借；現(xiàn)金或者銀行存款等科目，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi) 
成本主要是人工工資，耗費(fèi)的加油費(fèi)，過(guò)路費(fèi)等 
需要取得發(fā)票計(jì)入成本核算，而不是預(yù)估

Angie 追問(wèn)

2017-10-24 21:04

因?yàn)樨洓](méi)送完的，分好幾個(gè)月送的，那下個(gè)月加油的時(shí)候我還可以做成本還是費(fèi)用

解答

2017-10-24 21:05

你好，加油費(fèi)計(jì)入成本核算的

解答

2017-10-24 21:06

您好，這個(gè)月預(yù)估的成本，下個(gè)月加油的費(fèi)用沖這個(gè)預(yù)估，再按發(fā)票入成本吧。

Angie 追問(wèn)

2017-10-24 21:08

@王雁鳴老師:那分錄怎么做

解答

2017-10-24 21:09

你好，加油費(fèi)計(jì)入成本核算的

Angie 追問(wèn)

2017-10-24 21:11

@鄒老師:9月份加油費(fèi)只加了兩次，貨也沒(méi)送完，也許要接下來(lái)的半年才送，我這個(gè)月做成本是按實(shí)際的做，然后每個(gè)月多少發(fā)票做多少成本是嗎

解答

2017-10-24 21:12

按發(fā)票做收入處理，雖然貨沒(méi)運(yùn)完，但發(fā)票已提前開(kāi)具，因此需要做收入；成本包括司機(jī)的工資；燃油費(fèi)；以及汽車的折舊費(fèi)用，與車相關(guān)的費(fèi)用，過(guò)路費(fèi)也算的

解答

2017-10-24 21:12

您好，預(yù)估成本時(shí)，借；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，或者勞務(wù)成本，貸：應(yīng)付賬款-暫估成本款。收到發(fā)票時(shí)，先沖暫估成本，借；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，負(fù)數(shù)，或者勞務(wù)成本，歲數(shù)，貸：應(yīng)付賬款-暫估成本款，負(fù)數(shù)。再按發(fā)票入賬，借；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，或者勞務(wù)成本，貸：應(yīng)付賬款-暫估成本款。

解答

2017-10-24 21:13

你好，發(fā)生了多少加油費(fèi)就計(jì)入多少成本，而不管貨物是否運(yùn)送完的

Angie 追問(wèn)

2017-10-24 21:14

@鄒老師: 有老師說(shuō)可以做預(yù)估成本

解答

2017-10-24 21:16

按發(fā)票做收入處理，雖然貨沒(méi)運(yùn)完，但發(fā)票已提前開(kāi)具，因此需要做收入；成本包括司機(jī)的工資；燃油費(fèi)，過(guò)路費(fèi)等。

解答

2017-10-24 21:19

你好，當(dāng)期發(fā)生，沒(méi)有取得發(fā)票的情況可以做暫估，其他的是不可以的

解答

2017-10-24 21:22

在下年匯算前發(fā)票能到就能抵的，否則不能的

Angie 追問(wèn)

2017-10-24 21:22

@鄒老師:那報(bào)所得稅的時(shí)候是不是，（收入-成本-費(fèi)用）*25%嗎

解答

2017-10-24 21:23

你好，按利潤(rùn)總額*25%申報(bào)企業(yè)所得稅

解答

2017-10-24 21:29

按利潤(rùn)總額*25%申報(bào)企業(yè)所得稅。

Angie 追問(wèn)

2017-10-24 21:31

@王老師:  第三季度就是把7.8.9三個(gè)月的利潤(rùn)表里的利潤(rùn)加起來(lái)*25%

解答

2017-10-24 21:31

您好，是的，按利潤(rùn)額乘以相應(yīng)的企業(yè)所得稅率來(lái)計(jì)算交增值稅的。

解答

2017-10-24 21:32

你好，按利潤(rùn)總額*25%申報(bào)企業(yè)所得稅

解答

2017-10-24 21:36

是這樣的，如果三季度有利潤(rùn)，首先要彌補(bǔ)以前年度虧損，以及本年度前期的虧損，如果彌補(bǔ)之后，還有利潤(rùn)的話，再按這個(gè)彌補(bǔ)虧損后的利潤(rùn)，再乘以稅率，利潤(rùn)低于50萬(wàn)元以下的，乘以10%，利潤(rùn)高于50的，乘以25%。

解答

2017-10-24 21:38

過(guò)路費(fèi)算成本處理，沒(méi)問(wèn)題的

Angie 追問(wèn)

2017-10-24 21:47

@王老師:第三季度是虧損的，這個(gè)季度突然跳出來(lái)彌補(bǔ)以前年度虧損有2萬(wàn)多，我不知道是怎么來(lái)的，，第2季度交了9518的所得稅

解答

2017-10-24 21:47

你好，按利潤(rùn)總額*25%申報(bào)企業(yè)所得稅

解答

2017-10-24 21:49

您好，以前年度虧損是上年匯算清繳申報(bào)表出來(lái)的數(shù)據(jù)。

解答

2017-10-24 21:51

作為主營(yíng)業(yè)務(wù)成本入賬處理

解答

2017-10-24 22:00

您好，以前年度虧損是上年匯算清繳申報(bào)表出來(lái)的數(shù)據(jù)。

解答

2017-10-25 07:12

以前匯算累計(jì)來(lái)的

解答

2017-10-25 08:43

成本包括司機(jī)的工資；燃油費(fèi)；以及汽車的折舊費(fèi)用，與車相關(guān)的費(fèi)用，過(guò)路費(fèi)也算的。汽車加油不能預(yù)估

解答

2017-10-25 08:50

發(fā)票開(kāi)了，但還不滿足會(huì)計(jì)確認(rèn)收入的條件，暫不確認(rèn)收入。

解答

2017-10-25 14:01

1、貨物沒(méi)有運(yùn)完，不符合會(huì)計(jì)上的收入確認(rèn)條件，如果已經(jīng)開(kāi)具發(fā)票，產(chǎn)生增值稅的納稅義務(wù)，需要根據(jù)開(kāi)具金額核算銷項(xiàng)稅額，注意千萬(wàn)不能把增值稅的納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間和會(huì)計(jì)確認(rèn)收入的標(biāo)準(zhǔn)弄混了，分錄如下： 
收到款項(xiàng)： 
借：銀行存款 
貸：預(yù)收賬款 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 
貨物運(yùn)完： 
借：預(yù)收賬款 
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 
2、成本是油費(fèi) 、汽車折舊費(fèi)和司機(jī)工資，汽車油費(fèi)可以預(yù)估的，發(fā)生這些費(fèi)用的分錄： 
借：勞務(wù)成本 
貸：銀行存款等 
月末結(jié)轉(zhuǎn)勞務(wù)成本： 
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 
貸：勞務(wù)成本

解答

2017-10-25 20:33

你好，還不能確認(rèn)收入，故也不能確認(rèn)成本，先開(kāi)發(fā)票的借應(yīng)收賬款貸應(yīng)交稅費(fèi)