我公司是小規(guī)模納稅人,去年我把含稅的收入列到主營業(yè)務(wù)收入去了,交增值稅時還是按不含稅的收入計算的,而且我把交的增值稅直接作為主營業(yè)務(wù)稅金及附加了去年我們公司是虧損的 所以沒有交所得稅請問要怎么調(diào)賬比如 以前的營業(yè)收入是 12000 我去年就直接寫的 借:銀行存款 12000 貸:主營業(yè)務(wù)收入 然后把增值稅349.51結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)稅金及附加 就是 借:營業(yè)稅金及附加349.51 貸:應(yīng)交稅金-增值稅349.51對嗎?如果錯了怎么改
詩詩老師
于2017-10-20 14:45 發(fā)布 ??1408次瀏覽
- 送心意
鄒老師
職稱: 注冊稅務(wù)師+中級會計師
2017-10-20 21:34
你好,是錯的
調(diào)整增值稅
借;以前年度損益調(diào)整 貸;應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅
增值稅不需要通過稅金及附加計提
沖銷分錄 借;應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅 貸;以前年度損益調(diào)整
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你好,現(xiàn)在沒有主營業(yè)務(wù)稅金及附加,營業(yè)稅金及附加,指的都是稅金及附加
2020-04-02 10:48:08

你好,在有營業(yè)稅的時期,營業(yè)稅通過主營業(yè)務(wù)稅金及附加核算的
現(xiàn)在統(tǒng)一調(diào)整為稅金及附加科目了
2018-09-30 10:03:46

你好,是錯的
調(diào)整增值稅
借;以前年度損益調(diào)整 貸;應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅
增值稅不需要通過稅金及附加計提
沖銷分錄 借;應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅 貸;以前年度損益調(diào)整
2017-10-20 21:34:45

您好
主營業(yè)務(wù)稅金及附加改為稅金及附加科目了
沒有其他業(yè)務(wù)稅金及附加這個科目
2019-08-27 14:16:13

您好,前者核算的是與收入有關(guān)的稅費,增值稅附加稅的,城建稅,教育費附加,后者是與收入無關(guān)的稅費,土地使用稅等。
2017-06-20 14:14:05
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