李愛文老師 解答

2017-10-18 22:24

看發(fā)票的金額做賬，如果發(fā)票金額大于銷售清單這樣處理；如果清單金額大于發(fā)票金額，按發(fā)票做一筆收入，差額做一筆收入，分開報稅

李愛文老師 解答

2017-10-19 08:55

不要匯總這樣處理，開了發(fā)票的需要小票與發(fā)票配起來做出收入，沒開發(fā)票的可以匯總進行賬務處理

. 追問

2017-10-19 10:41

那“沒開發(fā)票的可以匯總進行賬務處理”，是怎么個處理法？是算收入嗎？

李愛文老師 解答

2017-10-19 17:08

沒開發(fā)票的可以匯總進行賬務處理，就是將銷售小票，全部可以做一張匯總表，全部按總金額進行做銷售收入處理。 
借：銀行存款（或應收賬款——POS銷售款） 
借：財務費用——銀行手續(xù)費 
貸：主營業(yè)務收入 
貸：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額） 
同時結轉成本 
借：主營業(yè)務成本 
貸：庫存商品 
就是多張銷售小票，一起匯總做銷售收入，同時結轉銷售成本