紅葉 追問

2017-10-18 11:36

老師，現(xiàn)第三季度我申報時把它按正確調(diào)整過來，但資產(chǎn)總計期末余額與負債和所有者權(quán)益期末余額不等，我如何調(diào)解，是不是我做的憑證也要修改，但我不知道開哪出錯了，還是我直接手動修改申報表中的數(shù)據(jù)調(diào)平嗎

王雁鳴老師 解答

2017-10-18 11:38

您好，憑證應(yīng)該是對的，報表應(yīng)該是錯了，建議先修改報表，申報上去再說，接下來再慢慢核對是哪兒錯的，再調(diào)整哪兒即可。

紅葉 追問

2017-10-18 11:58

好的，謝謝老師！現(xiàn)我們未分配利潤期末數(shù)是負的，沒利潤分配，以后未分配利潤為正的，我如何做賬呀，如未分配利潤期末數(shù)有個幾十、上百萬，我如何做分錄

王雁鳴老師 解答

2017-10-18 13:40

您好，不客氣，如果期末利潤是正的了，按正數(shù)余額，計提企業(yè)所得稅，借；所得稅，貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅。同時按正數(shù)余額減去所得稅，再計提盈余公積，借：利潤分配-未分配利潤，貸：利潤分配-提取盈余公積，同時，借；利潤分配-提取盈余公積，貸：盈余公積金。

紅葉 追問

2017-10-18 13:54

老師，報表上未分配利潤期末金額一般最金留多少金額不分配，如提取了他們是不是要交稅

王雁鳴老師 解答

2017-10-18 14:02

您好，一般提取了10%的公積金以后，未分配利潤余額可以公司自行決定了，如果提取了公積金，不交稅的，如果分配給股東了，個人股東要交稅的。