Derry 追問(wèn)

2017-10-16 13:51

那其實(shí)分類(lèi)應(yīng)該是這樣做的您看對(duì)嗎？借某項(xiàng)支出，借進(jìn)項(xiàng)稅額，貸進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出（后面附的單是對(duì)方開(kāi)具給我方的紅沖發(fā)票）

Derry 追問(wèn)

2017-10-16 22:57

請(qǐng)問(wèn)第二筆收到紅字發(fā)票的分錄是這樣做的嗎？這筆分錄的附單是我方作為采購(gòu)方收到的對(duì)方開(kāi)具給我們的紅字增值稅專(zhuān)用發(fā)票嗎？

方老師 解答

2017-10-15 19:24

是的，要做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出  借某支出 貸應(yīng)交稅費(fèi)-增-進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出

方老師 解答

2017-10-16 09:11

取得紅字發(fā)票如果金額沒(méi)有變化，借應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額貸應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅—進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出  然后把紅字發(fā)票和新開(kāi)的發(fā)票附在后面，新開(kāi)發(fā)票正常認(rèn)證抵扣。

方老師 解答

2017-10-16 19:25

金額沒(méi)有變化的話(huà)，某項(xiàng)支出不用做分錄，做的話(huà)，要把上月的分錄支出沖銷(xiāo)。

方老師 解答

2017-10-17 18:40

是這樣處理的，然后再按收到的發(fā)票做一筆正常的購(gòu)進(jìn)分錄。