小風(fēng)箏 追問

2017-10-13 21:33

老師 那是不是可以這樣理解，如果發(fā)工資在計提社保之前，那計提社保的分錄就是借：應(yīng)付職工薪酬-職工工資 貸：其他應(yīng)付款-社保、公積金。這個借：應(yīng)付職工薪酬和前面計提工資的一借一貸相抵就是實際應(yīng)該發(fā)的工資。 這個其他應(yīng)付款是以公司應(yīng)該交給社保局的角度看的。老師 麻煩仔細仔細仔細看一下 我這樣理解對嗎？請客觀真實評價 謝謝啦

王雁鳴老師 解答

2017-10-13 21:34

您好，您說的是正確的，理解是對的。

小風(fēng)箏 追問

2017-10-13 21:36

@王雁鳴老師:嘻嘻  好的 謝謝老師耐心的解答 有種豁然開朗的感覺。。。祝老師工作順利哦。

小風(fēng)箏 追問

2017-10-13 21:42

@王雁鳴老師:不對吧 老師 我剛剛又理解了一下 工資計提的時候是不包括社保公積金的 所以需要單獨計提出來的 我又不理解了 那如果先計提工資后計提社保 計提社保的分錄怎么做呢？不應(yīng)該是借：應(yīng)付職工薪酬吧？我剛剛理解的是錯的。

王雁鳴老師 解答

2017-10-13 22:08

您好，不客氣。是這樣的，比如個人工資每月工資是3300元，需要扣除五險一金是500元，實發(fā)工資是2700元，那么，計提工資的時候，借：管理費用-工資等科目，3300元，貸：應(yīng)付職工薪酬-工資，3300元。發(fā)工資的時候，借：應(yīng)付職工薪酬-工資，3300元，貸：現(xiàn)金或者銀行存款，2700元，其他應(yīng)付款-社保等，500元。不就是這樣嗎？其他應(yīng)付款-社保等，這個500元，是要上交社保局的等。

小風(fēng)箏 追問

2017-10-13 22:15

哦哦 明白了 謝謝您的老師