Q 追問

2023-02-20 10:19

沒明白。終結(jié)期要固定資產(chǎn)賬面余額和變現(xiàn)價值對比判斷是抵稅還是納稅，但是答案直接用賬面價值乘稅率？

樸老師 解答

2023-02-20 10:29

同學(xué)你好
對的
按稅法規(guī)定計算的賬面價值可抵減當期的應(yīng)納稅所得額

Q 追問

2023-02-20 10:36

不是應(yīng)該1150-1800后乘稅率抵稅嗎

樸老師 解答

2023-02-20 10:42

同學(xué)你好
對的
是這樣的

Q 追問

2023-02-20 10:47

那為什么答案不-1800，直接賬面余額1150*稅率

樸老師 解答

2023-02-20 10:55

同學(xué)你好
按稅法規(guī)定計算的賬面價值可抵減當期的應(yīng)納稅所得額

Q 追問

2023-02-20 11:01

這個算是的現(xiàn)金流，（1150-1800）*25%得出的是抵稅現(xiàn)金流， 賬面價值*稅率不是現(xiàn)金流啊？

樸老師 解答

2023-02-20 11:05

同學(xué)你好
 是現(xiàn)金流入，現(xiàn)金流不會影響所得稅，但損益會影響所得稅。

Q 追問

2023-02-20 11:20

為什么這兩題變現(xiàn)抵稅算法不一樣

樸老師 解答

2023-02-20 11:26

同學(xué)你好
因為給的條件不一樣

Q 追問

2023-02-20 13:39

能詳細說下區(qū)別嗎？老師

樸老師 解答

2023-02-20 13:47

這兩個不是一樣的

給的條件不一樣
一個是未變現(xiàn)損失

Q 追問

2023-02-20 13:53

哪里條件不一樣呢，都是問現(xiàn)金流，都有給出變現(xiàn)價值，就是不明白為什么一題是按賬面價值減去變現(xiàn)價值乘稅率，另一題直接用賬面價值乘稅率

Q 追問

2023-02-20 13:54

主要還是不明白為什么這題用賬面直接乘稅率了，

樸老師 解答

2023-02-20 14:01

終結(jié)期
主要現(xiàn)金流量包括：
1.固定資產(chǎn)變價凈收入（清理收入－清理費用）
2.墊支營運資金的收回
3.考慮所得稅時，固定資產(chǎn)變現(xiàn)凈損益對現(xiàn)金凈流量的影響
（1）固定資產(chǎn)變現(xiàn)凈收益納稅（現(xiàn)金流出量）
（2）固定資產(chǎn)變現(xiàn)凈損失抵稅（現(xiàn)金流入量）

Q 追問

2023-02-20 14:09

那這個為什么直接用賬面余額乘稅率呢，不減去變現(xiàn)價值得出是納稅還是抵稅

樸老師 解答

2023-02-20 14:14

同學(xué)你好
變現(xiàn)損失抵稅就是企業(yè)在盈利的情況下，由于這筆業(yè)務(wù)的虧損，可以抵減你企業(yè)盈利，從而企業(yè)可以少支付稅款，進而算作少付出現(xiàn)金流

Q 追問

2023-02-20 14:22

老師您說的這個我懂，所以我才疑問為什么那題的答案直接用賬面余額乘稅率，

樸老師 解答

2023-02-20 14:32

同學(xué)你好
因為這個不是先進先出

Q 追問

2023-02-20 14:35

固定資產(chǎn)咋又扯到先進先出了

樸老師 解答

2023-02-20 14:41

當期發(fā)生了攤銷,就不需要再用賬面余額計算了的,直接用賬面價值為基礎(chǔ)計算即可
上面不是給你的回復(fù)