如意 追問

2017-10-06 16:16

計提金額為1495.74，實繳為1346.16

宋生老師 解答

2017-10-06 16:21

您好！你的申報表上面也是1346.16？那你紅字沖減多計提的

如意 追問

2017-10-09 10:07

@宋老師，你好！我三季度的利潤是14975.38，小微企業(yè)減半征收按10%計提所得稅1495.74，計提這個所得稅并結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤，再季度申報表卻顯示本季度利潤13461.64，預(yù)繳所得稅是1346.16，這樣就導(dǎo)致多計提所得稅149.58。按你說紅字沖減所得稅149.58，那這個問減的149.58是不是也要相應(yīng)紅字沖減本年利潤呢？

如意 追問

2017-10-09 10:25

老師看到后請回復(fù)下，如果沖減多計提所得稅再結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤，利潤還是相差149.58   這個仍然仍然是實際利潤的1495.74的10%，這個差異是不是所得稅減半征收的原因呢？麻煩老師能幫我解決下！

宋生老師 解答

2017-10-09 13:48

您好！與這個所有計提有關(guān)的分錄，都需要沖減的。