歌琳 追問

2023-02-14 16:20

老師，你好，之前會(huì)計(jì)沒有交接，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)收發(fā)存存貨價(jià)值與科目余額表中存貨價(jià)值不一致，做的以前年度損益調(diào)整，通過存貨科目和以前處度損益調(diào)整科目核算的，然后以前年度損益調(diào)整科目結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)里面。

鄒老師 解答

2023-02-14 16:21

你好，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)收發(fā)存存貨價(jià)值與科目余額表中存貨價(jià)值不一致，是盤盈或者盤虧的意思？ 

歌琳 追問

2023-02-14 16:21

借：以前年度損溢調(diào)整
    貨：庫存商品
借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
    貸：以前年度損益調(diào)整

鄒老師 解答

2023-02-14 16:22

你好，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)收發(fā)存存貨價(jià)值與科目余額表中存貨價(jià)值不一致，是盤盈或者盤虧的意思？ 
麻煩給個(gè)正面回復(fù)，好嗎 

歌琳 追問

2023-02-14 16:29

算下來是盤虧的

鄒老師 解答

2023-02-14 16:29

你好，盤虧是通過  待處理財(cái)產(chǎn)損益  科目核算，而不是 以前年度損溢調(diào)整啊 

歌琳 追問

2023-02-14 16:33

你好，不能通過以前年度損溢調(diào)整嗎？估計(jì)是交接過程中結(jié)轉(zhuǎn)材料成本時(shí)出的差錯(cuò)。

歌琳 追問

2023-02-14 16:34

老師，應(yīng)該是賬務(wù)上出現(xiàn)的差錯(cuò)，所以導(dǎo)致科目余額表中存貨價(jià)值與收發(fā)存表里面的價(jià)值有差異

鄒老師 解答

2023-02-14 16:35

你好，盤虧是通過  待處理財(cái)產(chǎn)損益  科目核算，而不是 以前年度損溢調(diào)整 

歌琳 追問

2023-02-14 16:41

老師，你好，這個(gè)盤虧不也是以前年度記賬差錯(cuò)造成的嗎？為何不能用以前年度損溢調(diào)整？

鄒老師 解答

2023-02-14 16:42

你好，盤虧是通過  待處理財(cái)產(chǎn)損益  科目核算，而不是 以前年度損溢調(diào)整（個(gè)人建議你去學(xué)習(xí)一下存貨盤盈，盤虧的賬務(wù)處理）

歌琳 追問

2023-02-14 17:09

老師，收到，謝謝

鄒老師 解答

2023-02-14 17:09

祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對(duì)我的回復(fù)及時(shí)予以評(píng)價(jià)，謝謝。