張鏵尹 追問

2017-09-28 15:02

接上一個(gè)問題？見下圖  沒有明天你的借：管理費(fèi)用  貸：預(yù)付賬款一表達(dá)的意思是什么？  和借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅金--應(yīng)交企業(yè)所得稅 有什么關(guān)系？

鄒老師 解答

2017-09-28 15:03

你好，這兩者之間是沒什么關(guān)系的 
匯算清繳調(diào)整需要看是什么事項(xiàng)，才知道如何做分錄的

張鏵尹 追問

2017-09-28 15:20

就是有些費(fèi)用沒有發(fā)票只有普通的收據(jù)或?qū)Ψ降某鲐泦?，包含期間費(fèi)用，原材料，還有制造費(fèi)用，把普通收據(jù)拿出來之后，賬上就是盈利的就需要交企業(yè)所得稅，像這樣的分錄應(yīng)該怎么做？

鄒老師 解答

2017-09-28 15:21

借；管理費(fèi)用  原材料  制造費(fèi)用等科目  貸；應(yīng)付賬款等科目

張鏵尹 追問

2017-09-28 15:32

@鄒老師:以后也沒有發(fā)票來了，如果這樣做借；管理費(fèi)用 原材料 制造費(fèi)用等科目 貸；應(yīng)付賬款等科目  ，以后沒辦法平賬呀？我的意思在匯算調(diào)整的會(huì)計(jì)分錄怎么做？

鄒老師 解答

2017-09-28 15:33

你好，做納稅調(diào)整增加，如果需要補(bǔ)交所得稅 
借；以前年度損益調(diào)整   貸；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 
借；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅  貸；銀行存款