王雁鳴老師 解答

2017-09-24 17:14

您好，需要做賬務處理的。都需要做賬務處理的。

Z初九 追問

2017-09-24 17:59

比方工資3000        企業(yè)利潤額是15440，請問沒達到起征點，怎么寫分錄，麻煩老師寫下，把金額帶上，謝謝

王雁鳴老師 解答

2017-09-24 18:19

您好，分錄，工資，借：管理費用-工資等科目，3000元，貸：現(xiàn)金或者銀行存款，3000元。企業(yè)利潤額是15440，達到起征點了。按10%計提所得稅時，借；所得稅，1544，貸；應交稅費-應交企業(yè)所得稅，1544。

Z初九 追問

2017-09-24 18:21

@王雁鳴老師:小規(guī)模企業(yè)不是起征點是30000嗎？

王雁鳴老師 解答

2017-09-24 18:23

您好，那是指的銷售額，月銷售額低于3萬元的，季銷售額低于9萬元的，免增值稅。

Z初九 追問

2017-09-24 18:44

@王雁鳴老師:那我上個月沒交怎么辦？小估摸可以3個月一起交嗎？是在國稅交嗎？

王雁鳴老師 解答

2017-09-24 19:18

您好，小規(guī)模納稅人，工資薪酬個稅是月報，其他的是季報的，沒事下個月報就行了。

王雁鳴老師 解答

2017-09-24 20:10

您好，如果沒有發(fā)工資，不需要計提個人所得稅的。如果企業(yè)有利潤，就需要計提企業(yè)所得稅，虧損的，不需要計提企業(yè)所得稅的。