廖君老師 解答

2023-02-10 15:14

您好！這道題能拍完整么，我怎么覺(jué)得0.4不對(duì)啊

平安健康就是福 追問(wèn)

2023-02-10 15:24

您好，老師，這個(gè)圖片是來(lái)自齊紅老師課件（企業(yè)所得稅匯算清繳納稅申報(bào)表填報(bào)實(shí)戰(zhàn)）第六章 第一節(jié)收入類(lèi)調(diào)整項(xiàng)目解析與填報(bào)實(shí)務(wù)（2）視頻1：32分案例。你可以看一下。我聽(tīng)了下回放沒(méi)有聽(tīng)懂0.4為什么要這樣算。麻煩老師解一下，謝謝

廖君老師 解答

2023-02-10 15:44

您好！老師的課件我們答疑老師沒(méi)有權(quán)限聽(tīng)的哦。如果是做題的話(huà)，以公允價(jià)值計(jì)量  的非貨幣性資產(chǎn)交換，收到補(bǔ)價(jià)方，以換出資產(chǎn)的公允價(jià)值，減去補(bǔ)價(jià)和應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi)，作為換入資產(chǎn)的入賬價(jià)值，換出資產(chǎn)公允價(jià)值與其賬面價(jià)值的差額計(jì)入當(dāng)期損益。公式為: 換入資產(chǎn)的入賬價(jià)值=換出資產(chǎn)的公允價(jià)值-補(bǔ)價(jià)+應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi)。 換出資產(chǎn)換處置該資產(chǎn)方式相同。換出資產(chǎn)為存貨的非貨幣性資產(chǎn)交換應(yīng)該按收入準(zhǔn)則來(lái)確認(rèn)

廖君老師 解答

2023-02-10 15:45

您好！我認(rèn)為分錄是這樣的
借：銀行存款   2
   固定資產(chǎn)汽車(chē)  15-2+15*13%=14.95
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入  15
    銷(xiāo)項(xiàng)稅15*13%=1.95 
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本  12
貸：庫(kù)存商品      12

平安健康就是福 追問(wèn)

2023-02-10 15:46

分錄加金額麻煩寫(xiě)一下。以下是課件金額。我不知道為什么營(yíng)業(yè)收入要按0.4來(lái)算，固定資產(chǎn)要倒?jié)?？?br/>
借：固定資產(chǎn) 10.66
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 1.69
銀行存款 2
貸：庫(kù)存商品 12
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額 ） 1.95
營(yíng)業(yè)外收入—非貨幣性資產(chǎn)交換收益 0.4

廖君老師 解答

2023-02-10 16:16

您好！我確實(shí)漏考慮了進(jìn)項(xiàng)稅，但這個(gè)10.66我還沒(méi)搞清怎么算的，讓我再想想
借：固定資產(chǎn) 10.66
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 1.69=13*13%
銀行存款 2
貸：庫(kù)存商品 12
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額 ） 1.95=15*13%
營(yíng)業(yè)外收入—非貨幣性資產(chǎn)交換收益 0.4

平安健康就是福 追問(wèn)

2023-02-10 16:29

10.66齊紅老師課件視頻說(shuō)是按倒?jié)?nbsp; 如果倒?jié)脑?huà)，對(duì)方開(kāi)了發(fā)票是按公允價(jià)值13萬(wàn)開(kāi)，那么賬務(wù)與發(fā)票不是對(duì)不上了嗎？有點(diǎn)搞不明白

廖君老師 解答

2023-02-10 16:34

您好！不好意思，這是不是2023年新的知識(shí) 點(diǎn)啊，我怎么感覺(jué)跟以前我學(xué)的不一樣，這個(gè)0.4的算法我也沒(méi)理解