小巧玲瓏 追問

2017-09-12 09:47

有關(guān)建筑業(yè)的計(jì)提呀！計(jì)提部分是以開票為依據(jù)還是以預(yù)交為依據(jù)？我開票3個(gè)點(diǎn)簡易征收的，還有6個(gè)點(diǎn)和11個(gè)點(diǎn)的一般計(jì)稅，分別怎么計(jì)提？

鄒老師 解答

2017-09-12 09:48

你好，根據(jù)開票情況計(jì)提 
根據(jù)增值稅的實(shí)際繳納金額，計(jì)提相應(yīng)的附加稅

小巧玲瓏 追問

2017-09-12 09:54

目前不用交納稅金，有進(jìn)項(xiàng)可抵。簡易的有預(yù)交可稱抵。

鄒老師 解答

2017-09-12 09:58

你好，那就不需要做計(jì)提附加稅的分錄了

小巧玲瓏 追問

2017-09-12 10:20

@鄒老師:一般計(jì)稅的附加稅什么時(shí)候交呢？抵扣增值稅時(shí)也抵了附加稅嗎？我看到以前的帳每月末計(jì)提的只是3個(gè)點(diǎn)的簡易征收（增值稅和附加稅都計(jì)提了，但預(yù)交時(shí)她還計(jì)提了附加稅）但在次月沒有交納上月計(jì)提的。

鄒老師 解答

2017-09-12 10:21

你好，增值稅有應(yīng)納稅額的次月申報(bào) 
抵扣了增值稅相應(yīng)的附加稅是按抵扣之后實(shí)際繳納的增值稅計(jì)算的