方亮老師 解答

2017-09-09 15:18

1、借：應(yīng)付賬款   600000 
貸：主營業(yè)務(wù)收入    500000 
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額   85000 
貸：營業(yè)外收入     15000 
2、借：稅金及附加     50000 
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交消費稅   50000 
3、借：主營業(yè)務(wù)成本    460000 
貸：庫存商品    460000 
4、應(yīng)納稅所得額=500000+15000-50000-460000。