李凱老師 解答

2017-09-06 13:57

1.交20000元時(shí)只收到銀行存款，4000積分沒有對(duì)應(yīng)的金額，是不確認(rèn)預(yù)收的，可以另外登記。所以借：銀行存款 20000 貸 預(yù)收 20000  消費(fèi)時(shí) ， 
2.在把20000在主營(yíng)收入和積分價(jià)值之間進(jìn)行分?jǐn)?。比如積分價(jià)值2000元，那么就是：借：預(yù)收 20000 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)18000 ，遞延收益2000 。 
3.消費(fèi)積分或積分到期清零時(shí)：借：遞延收益 2000 貸：主營(yíng) 2000

飛兒 追問

2017-09-06 14:12

李老師，您寫的很明白，就是少了4000的憑證，您說另外登記，怎么做憑證？還有積分消費(fèi)最后確認(rèn)成收入了，收入多了4000是不是要多交稅啊/

李凱老師 解答

2017-09-06 14:21

4000是積分啊，應(yīng)該是不收現(xiàn)金吧，沒有對(duì)應(yīng)的收入，而且現(xiàn)在還不能確定用戶是否會(huì)消費(fèi)積分。所以我的理解不用做憑證。 
最后4000積分變成了收入，對(duì)應(yīng)的是2000元的主營(yíng)收入，這個(gè)錢已經(jīng)是收過的。只是在遞延放著，把他從遞延轉(zhuǎn)收入而已。當(dāng)然稅總共是交20000 的稅。

飛兒 追問

2017-09-06 14:41

@李凱老師:李老師，積分肯定是要消費(fèi)的，您這2萬元是主營(yíng)收入不包括4000積分，送了4000積分轉(zhuǎn)主營(yíng)收入的話，一共是24000元的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入啊。收款時(shí)借：銀行2萬 貸：預(yù)收2萬。消費(fèi)時(shí)借：預(yù)收2萬貸：主營(yíng)1.8萬 遞延收益2000，消費(fèi)積分借：遞延收益2000貸：主營(yíng)2000.，這樣的話那還少2000的積分，少2000的主營(yíng)，應(yīng)該24000呀？

李凱老師 解答

2017-09-06 15:02

.在把20000在主營(yíng)收入和積分價(jià)值之間進(jìn)行分?jǐn)偂７e分價(jià)值4000元，那么就是：借：預(yù)收 20000 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)16000 ，遞延收益4000 。 
積分消費(fèi)時(shí)，再把遞延4000轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，這樣你的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入是20000元。和預(yù)收的20000是對(duì)應(yīng)的。

飛兒 追問

2017-09-06 15:09

@李凱老師:李老師，這2萬的價(jià)值不包括積分，客戶交了2萬元，公司給了24000元的卡。按您這樣卡消費(fèi)了2萬了把預(yù)收的2萬花完了，可是卡里還剩余4000呢，再消費(fèi)這4000時(shí)怎么辦？憑證怎么做？

李凱老師 解答

2017-09-06 15:17

那就是這4000不是積分。是現(xiàn)金？