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送心意

方亮老師

職稱： 稅務(wù)師,會(huì)計(jì)師

2017-09-01 17:34

分錄；借：管理費(fèi)用－福利費(fèi)  793.77 應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅－進(jìn)項(xiàng)稅  37.53  貸：銀行存款 831.3 因進(jìn)項(xiàng)稅不能抵扣 所以作進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出處理  借：管理費(fèi)用－福利費(fèi)  37.53  貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出）37.53  請(qǐng)問老師，這么處理正確嗎？

一笑而過 追問

2017-09-01 17:42

或者這么處理，借；管理費(fèi)用－福利費(fèi) 793.77 應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅－進(jìn)項(xiàng)稅 37.53 貸：應(yīng)付職工薪酬－福利費(fèi)  831.3  借：應(yīng)付職工薪酬－福利費(fèi) 831.3  貸：銀行存款831.3  進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出：借：管理費(fèi)用－商業(yè)保險(xiǎn)  37.53  貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出）37.53 哪種方式處理正確？

方亮老師 解答

2017-09-01 17:42

您編制的分錄錯(cuò)誤，正確分錄如下： 
1、借：管理費(fèi)用－福利費(fèi)  793.77 應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅－進(jìn)項(xiàng)稅  37.53  貸：應(yīng)付職工薪酬 831.3  
2、借：應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi) 831.3 
貸：銀行存款    831.3  
3、借：管理費(fèi)用－福利費(fèi)  37.53  貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出）37.53

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增值稅普通發(fā)票、增值稅專用發(fā)票限一般納稅人使用，普通發(fā)票供小規(guī)模納稅人，個(gè)人代開及納稅人提供非增值稅應(yīng)稅服務(wù)開具。
2015-01-18 21:35:42
普通發(fā)票是指除增值稅發(fā)票以外的各類發(fā)票 增值稅專用發(fā)票一般只能由增值稅一般納稅人領(lǐng)購使用，小規(guī)模納稅人需要使用的，只能經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)后由當(dāng)?shù)氐亩悇?wù)機(jī)關(guān)代開 普通發(fā)票則可以由從事經(jīng)營活動(dòng)并辦理了稅務(wù)登記的各種納稅人領(lǐng)購使用，未辦理稅務(wù)登記的納稅人也可以向稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)領(lǐng)購使用普通發(fā)票。
2014-12-05 21:45:11
增值稅普通發(fā)票、增值稅專用發(fā)票限一般納稅人使用，普通發(fā)票供小規(guī)模納稅人，個(gè)人代開及納稅人提供非增值稅應(yīng)稅服務(wù)開具。
2015-01-18 21:36:42
你好，增值稅發(fā)票包括普通，專用發(fā)票
2016-09-02 15:12:00
對(duì)于銷售方來說沒有什么區(qū)別 對(duì)于購買方來說，增值稅專用發(fā)票可以抵扣， 普通發(fā)票不能抵扣
2017-06-19 09:35:45
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