低調(diào)的-快樂 追問

2017-08-30 17:23

老師，我們承包的工程，一期時(shí)預(yù)算是鋪裝800平米，后來又增項(xiàng)，增到3000平米，一期工程屬于簡易征收，二期是一般計(jì)稅，但是施工時(shí)是一起施工的，這個(gè)無法計(jì)算各使用了多少，可以按面積分配抵扣的稅金嗎

宋生老師 解答

2017-08-30 17:25

你好！這個(gè)建議你問下稅局的好點(diǎn)。一般對于分不請的，不能按簡易征收

低調(diào)的-快樂 追問

2017-08-30 17:32

@宋老師:我們之前的合同已經(jīng)做了簡易征收備案了，36號(hào)文要求是用于簡易征收的購進(jìn)貨物不能抵扣進(jìn)項(xiàng)，我按面積分配后，把屬于簡易征收部分的做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出可以嗎

宋生老師 解答

2017-08-30 17:37

你好！可以是可以，建議你當(dāng)做2次工程來，這樣就可以按你說的了。

低調(diào)的-快樂 追問

2017-08-31 08:37

@宋老師:老師，這個(gè)的確是兩次工程，一個(gè)一期，一個(gè)二期，一期是16年3月份簽的，二期是17年6月份簽的，但是我購進(jìn)材料是一次購進(jìn)的，并取得了專用發(fā)票，怎么才能像您說的當(dāng)做2次工程來

宋生老師 解答

2017-08-31 08:53

你好！你可以分開2個(gè)工程，2個(gè)合同就分別做就行了。具體使用的材料雖然實(shí)際上你無法分清，但是你賬上有不同的出貨單來做成本，就可以了。 
對于一部分進(jìn)項(xiàng)可以抵扣，一部分不能抵扣的，你可以進(jìn)項(xiàng)根據(jù)自己的出貨單來做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出