319800380 追問

2017-08-30 13:28

現(xiàn)在是查賬征收

李愛文老師 解答

2017-08-30 13:31

現(xiàn)在是查賬征稅，這個需要發(fā)票處理。沒有發(fā)票的費(fèi)用稅務(wù)不認(rèn)可，屬于無票費(fèi)用調(diào)增事項，年報時補(bǔ)交企業(yè)所得稅

319800380 追問

2017-08-30 13:32

核定征收可以不用嗎

李愛文老師 解答

2017-08-30 13:33

核定征收只看你收入是多少，不看你有沒有發(fā)票

319800380 追問

2017-08-30 14:11

以前我都是這樣做的，收到工程款100萬元，借：銀行存款  貸 應(yīng)收賬款，支付工程款時，扣管理費(fèi)及稅金17%，借：預(yù)付賬款 83萬   貸 銀行賬款 83萬元，收材料發(fā)票人工工資，借 工程施工-直接成本-材料63萬，借 工程施工-直接成本-人工費(fèi) 20萬   貸  預(yù)付賬款 83萬 
這樣對嗎

李愛文老師 解答

2017-08-30 14:13

這個賬務(wù)處理沒有問題，但要確認(rèn)收入、成本