@ 追問(wèn)

2017-08-29 10:48

老師，是這樣的，我們是先付貨款，后收到貨，只是下個(gè)月收到供應(yīng)商發(fā)票，然后，在當(dāng)月就把把東西賣了，基本是客戶當(dāng)天付款，當(dāng)天發(fā)貨，這樣一個(gè)運(yùn)營(yíng)模式，然后，如果發(fā)票不來(lái)，不用結(jié)轉(zhuǎn)成本是吧？

方亮老師 解答

2017-08-29 10:57

不用結(jié)轉(zhuǎn)。

@ 追問(wèn)

2017-08-29 11:02

@亮老師:老師，如果我們先付款，后收貨，也要     做借：庫(kù)存商品   貸：應(yīng)付賬款嗎？這是為了調(diào)賬用應(yīng)付賬款嗎？很疑惑？我們已經(jīng)把這批沒有收到發(fā)票的貨賣了，沒開發(fā)票不用結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎?

方亮老師 解答

2017-08-29 11:04

1、如果是先付款后收貨編制如下分錄： 
a、借：預(yù)付賬款 
貸：銀行存款 
b、借：庫(kù)存商品 
貸：預(yù)付賬款 
2、沒開具發(fā)票也需要結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本。

@ 追問(wèn)

2017-08-29 11:20

@亮老師:結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候怎么做啊，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本     貸    ：發(fā)出商品    這里的發(fā)出商品是不含稅的嗎？

方亮老師 解答

2017-08-29 11:27

1、借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 
 貸：庫(kù)存商品 
 2、庫(kù)存商品是不含稅的。