李愛(ài)文老師 解答

2017-08-26 18:23

實(shí)在是業(yè)務(wù)不清，資產(chǎn)負(fù)債表都沒(méi)有編平，將利潤(rùn)表的數(shù)據(jù)-2641.94放在資產(chǎn)負(fù)債表“未分配利潤(rùn)”數(shù)據(jù)中，這樣資負(fù)債表的數(shù)據(jù)期末數(shù)據(jù)才平了，資產(chǎn)負(fù)債表的數(shù)據(jù)是1858.06元。 
如果稅務(wù)不說(shuō)資本金的事，你也就算了，如果稅務(wù)說(shuō)營(yíng)業(yè)執(zhí)照上的資本金，那到這個(gè)數(shù)據(jù)還需要放在資本金的數(shù)據(jù)上。 
按清算的表格填稅務(wù)的清算一套表，才能注銷，并且需要寫(xiě)一份注銷的報(bào)告（公司的具體的注銷時(shí)的情況）

李愛(ài)文老師 解答

2017-08-27 08:42

再編制一個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)分錄。 
借：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)2641.94 
 貸：本年利潤(rùn)2641.94  
本來(lái)這個(gè)分錄是年末時(shí)再編制時(shí)，由于要注銷了，因此注銷前這個(gè)分錄必須進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)。 
 
公司要注銷了，你這個(gè)公司簡(jiǎn)單，直接將這個(gè)補(bǔ)錄進(jìn)去，全部處理完畢。 
利潤(rùn)分配是一年結(jié)轉(zhuǎn)一次。由注銷相當(dāng)于從年初到注銷時(shí)視同一個(gè)完整的年度處理