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送心意

鄒老師

職稱： 注冊稅務(wù)師+中級會計(jì)師

2017-08-27 16:22

老師，我想問：您給我舉例的例子。月頭交社保是當(dāng)月的社保么？月末計(jì)提的是下月的工資么？

鄒老師 解答

2017-08-26 10:59

舉例個(gè)人部分社保金額為279，公司部分為716，月工資3500 
月頭繳納時(shí)會計(jì)分錄為： 
借：應(yīng)付職工薪酬--社會保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分）716 
    其他應(yīng)收款--社會保險(xiǎn)費(fèi)（個(gè)人部分）279 
貸：銀行存款 995 
月底計(jì)提會計(jì)分錄為： 
借：管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用/制造費(fèi)用---社會保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分）716 
   貸：應(yīng)付職工薪酬--社會保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分）716 
借；管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用/制造費(fèi)用---工資3500 
貸；應(yīng)付職工薪酬-工資3500 
個(gè)人部分從工資中扣回時(shí)，會計(jì)分錄為： 
借：應(yīng)付職工薪酬--工資（應(yīng)發(fā)數(shù)）3500 
  貸：其他應(yīng)收款--社會保險(xiǎn)費(fèi)（個(gè)人部分）279 
  應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)人所得稅 0 
  庫存現(xiàn)金/銀行存款 （實(shí)發(fā)數(shù)）3221 
公積金比照社保 的處理

鄒老師 解答

2017-08-27 16:25

你好，計(jì)提，繳納都是當(dāng)月的

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一、先扣社保、公積金的分錄 1、借：管理費(fèi)用——社保費(fèi) 借：其他應(yīng)收款——代扣個(gè)人社保費(fèi) 貸：銀行存款 2、借：管理費(fèi)用——公積金 借：其他應(yīng)收款——代扣個(gè)人公積金 貸：銀行存款 上述假定只有管理人員 二、發(fā)工資時(shí)扣回個(gè)人社保及公積金 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收款——代扣個(gè)人社保 貸：其他應(yīng)收款——代扣個(gè)人公積金 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸：銀行存款
2022-02-22 16:19:32
分錄參考這個(gè)
2019-08-30 12:41:53
舉例個(gè)人部分社保金額為279，公司部分為716，月工資3500 月頭繳納時(shí)會計(jì)分錄為： 借：應(yīng)付職工薪酬--社會保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分）716 其他應(yīng)收款--社會保險(xiǎn)費(fèi)（個(gè)人部分）279 貸：銀行存款 995 月底計(jì)提會計(jì)分錄為： 借：管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用/制造費(fèi)用---社會保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分）716 貸：應(yīng)付職工薪酬--社會保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分）716 借；管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用/制造費(fèi)用---工資3500 貸；應(yīng)付職工薪酬-工資3500 個(gè)人部分從工資中扣回時(shí)，會計(jì)分錄為： 借：應(yīng)付職工薪酬--工資（應(yīng)發(fā)數(shù)）3500 貸：其他應(yīng)收款--社會保險(xiǎn)費(fèi)（個(gè)人部分）279 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)人所得稅 0 庫存現(xiàn)金/銀行存款 （實(shí)發(fā)數(shù)）3221 公積金比照社保 的處理
2017-08-26 10:59:32
按下面這個(gè)去計(jì)提就可以，
2020-01-13 09:41:47
學(xué)員你好，計(jì)提工資：借：管理費(fèi)用 貸 ：應(yīng)付職工薪酬-職工工資 應(yīng)付職工薪酬-社保費(fèi)（公司承擔(dān)部分）應(yīng)付職工薪酬-住房公積金（公司承擔(dān)部分） 計(jì)提個(gè)稅：借：稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅 社保和公積金都是在繳納時(shí)和發(fā)放時(shí)個(gè)人承擔(dān)部分都代扣代繳了的，公司承擔(dān)部分在計(jì)提工資時(shí)都一起計(jì)提了的。
2018-02-02 11:22:55
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