why 追問

2017-08-25 10:20

兩個都是小規(guī)模納稅人。而且B公司員工的工資也是由A公司代發(fā)的。怎么處理？

方亮老師 解答

2017-08-25 10:30

1、A: 
借：銀行存款 
貸：其他應(yīng)付款-B 
2、B： 
借：其他應(yīng)收款-A 
貸：主營業(yè)務(wù)收入 
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 
3、A公司代付工資： 
借：其他應(yīng)付款-B 
貸：銀行存款 
4、B公司工資業(yè)務(wù)的處理： 
借：管理費用等 
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 
借：應(yīng)付職工薪酬-工資 
貸：其他應(yīng)收款-A