吳羊羊 追問(wèn)

2017-08-22 11:28

是增值稅來(lái)的，沒(méi)有計(jì)提的

李愛(ài)文老師 解答

2017-08-22 11:42

那就是屬于增值稅銷項(xiàng)稅額與不含稅金額分開(kāi)時(shí)，少入了增值稅銷項(xiàng)稅額?？梢匝a(bǔ)做一筆分錄 
針對(duì)小規(guī)模納稅人，補(bǔ)做這樣的分錄 
借：管理費(fèi)用——其他    0.03 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅   0.03