張燕 追問(wèn)

2017-08-09 20:22

@會(huì)計(jì)學(xué)堂老師--李:具體分錄如何寫(xiě)，材料都是A公司的

李?lèi)?ài)文老師 解答

2017-08-09 20:24

材料是A公司的，只做備查賬 
應(yīng)收A公司的收入 
借：應(yīng)收賬款——A公司  
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額） 
同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本 
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 
貸：庫(kù)存商品 
借：庫(kù)存商品 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 
貸：應(yīng)付賬款——C公司

張燕 追問(wèn)

2017-08-09 20:33

@會(huì)計(jì)學(xué)堂老師--李:結(jié)轉(zhuǎn)成本 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：庫(kù)存商品 借：庫(kù)存商品 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 ，這個(gè)庫(kù)存商品是怎么來(lái)的

李?lèi)?ài)文老師 解答

2017-08-09 20:50

就是加工的產(chǎn)品，成品，就屬于你們的庫(kù)存商品

張燕 追問(wèn)

2017-08-09 21:22

@會(huì)計(jì)學(xué)堂老師--李:老師您好，不好意思還是有點(diǎn)不明白，材料是A公司的，C公司的加工費(fèi)是成本，那庫(kù)存商品戶(hù)材料不是A公司的嗎?謝謝！

李?lèi)?ài)文老師 解答

2017-08-09 21:25

是A公司的，但最后加工出來(lái)，肯定不是材料了，是產(chǎn)品了