王雁鳴老師 解答

2017-08-09 13:58

您好，收到發(fā)票的月份，借：在建工程，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅，12000元，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-待抵扣進項稅，8000元，貸：現(xiàn)金或者銀行存款等科目。 
收到發(fā)票后第13個月，借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅，8000元，貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-待抵扣進項稅，8000元。

阿黎 追問

2017-08-09 14:20

目前是收到發(fā)票沒有抵扣，全部做了待抵扣，現(xiàn)在需要抵扣了，要怎樣做

王雁鳴老師 解答

2017-08-09 14:25

您好，現(xiàn)在要抵扣了，先認證，抵扣，借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅，12000元，貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-待抵扣進項稅，12000元。剩余部分，13個月以后再處理。

阿黎 追問

2017-08-09 14:27

那發(fā)票全額抵扣嗎

王雁鳴老師 解答

2017-08-09 14:29

您好，發(fā)票價款全額記入在建工程。

阿黎 追問

2017-08-09 14:32

在增值稅申報表中，20000元是全額抵扣的嗎，申報表中應(yīng)怎樣填寫

王雁鳴老師 解答

2017-08-09 14:34

您好，申報表中，抵扣12000元，8000元填寫到待抵扣欄。

王雁鳴老師 解答

2017-08-09 14:52

您好，是的。