尊敬的未來(lái) 追問

2017-08-02 14:02

不對(duì)，對(duì)方只給我開了60%款的發(fā)票，你為什么固定資產(chǎn)是100呢。 那么我采購(gòu)的設(shè)備是分進(jìn)度付款，一、比如合同金額是100元，簽合同后先預(yù)付30％貨款，設(shè)備生產(chǎn)好通知我們，然后我們?cè)谥Ц?0%的款，支付60%款后，對(duì)方給我們開具60%發(fā)票，把這個(gè)問題也回答了，一個(gè)2個(gè)問題

宋生老師 解答

2017-08-02 14:07

你好！如果只開到60%的票的話，建議你先計(jì)入在建工程科目 
在第二步后面，借在建工程 60 貸預(yù)付賬款60 
然后，3 借預(yù)付賬款  30 貸銀行存款30 
都收到后。借在建工程40 應(yīng)付賬款10  銀行存款30 
然后借固定資產(chǎn) 100 貸在建工程100

尊敬的未來(lái) 追問

2017-08-02 14:09

老師請(qǐng)你寫清楚，我的應(yīng)交稅金-進(jìn)項(xiàng)稅在哪里體現(xiàn)，請(qǐng)重新寫完整的分錄并附帶金額

宋生老師 解答

2017-08-02 14:11

你好！你沒有說(shuō)有進(jìn)項(xiàng)稅，也沒有說(shuō)是一般納稅人啊。而且你現(xiàn)在也還是沒有說(shuō)稅率，怎么確定金額呢？

尊敬的未來(lái) 追問

2017-08-02 14:17

那我現(xiàn)在告訴你，一般納稅人，所有交易都含17點(diǎn)發(fā)票

宋生老師 解答

2017-08-02 14:19

好的。謝謝！ 
1借預(yù)付賬款30 貸銀行存款30 
2借預(yù)付賬款30 貸銀行存款30 
3借在建工程 60/1.17 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）60/1.17*0.17 貸預(yù)付賬款60 
4借預(yù)付賬款 30 貸銀行存款30 
都收到后。5借在建工程40/1.17  應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）40/1.17*0.17 貸應(yīng)付賬款10 銀行存款30 
最后6借固定資產(chǎn) 100/1.17 貸在建工程100/1.17