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送心意

李愛文老師

職稱會計師,精通Excel辦公軟件

2017-08-02 12:56

發(fā)放的分錄: 
借:應付職工薪酬——工資48847.24 
計入費用的分錄 
借:管理費用——工資(或其他項目的工資,按員工性質分)  48847.24 
貸:應付職工薪酬——工資 
貸:應交稅費——應交個人所得稅   54 
貸:其他應收款——代扣個人社保    3843.24 
貸:銀行存款44950

penny 追問

2017-08-02 12:58

個稅和五險一金都是公司交的@會計學堂老師--李:

penny 追問

2017-08-02 13:01

有兩個借方您這里@會計學堂老師--李:

李愛文老師 解答

2017-08-02 13:10

一、 發(fā)放的分錄: 
借:應付職工薪酬——工資48847.24 
貸:應交稅費——應交個人所得稅 54 
貸:其他應收款——代扣個人社保 3843.24 
貸:銀行存款44950  
二、計入費用的分錄 
借:管理費用——工資(或其他項目的工資,按員工性質分) 48847.24 
貸:應付職工薪酬——工資    48847.24 
三、對于個稅五險一金都是公司交的,交的時候入費用處理 
借:管理費用——社保 
借:其他應收款——代扣個人社保 3843.24 
貸:銀行存款 
四、交個稅: 
借:應交稅費——應交個人所得稅 54 
貸:銀行存款     54

penny 追問

2017-08-02 13:11

二是計提嗎@會計學堂老師--李:

李愛文老師 解答

2017-08-02 13:13

二是計提分錄,也是對的,上月做是計提,本月做是直接入費用

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你好,借 管理費用-工資 貸 應付職工薪酬-工資 (應發(fā)) 發(fā)放時 借 應付職工薪酬-工資(應發(fā))貸 應交稅費-應交個人所得稅 銀行存款
2019-11-12 15:58:16
你好 借管理費用-工資貸應付職工薪酬-工資 發(fā)放工資:借 應付職工薪酬-工資 貸應交稅費-應交個人所得稅 銀行存款 等
2020-07-10 11:16:53
你好,借:應付職工薪酬 貸:銀行存款305698 其他應收款3000 管理費用1000 應交稅費-個稅500
2018-03-27 14:38:15
計提工資時借:管理費用-工資 貸:應付職工薪酬(金額不包含個稅) 應交稅費-應交個稅 實際繳納時:借:應交稅費-應交個稅 貸:銀行存款 發(fā)放工資時:借:應付職工薪酬 貸:銀行存款
2017-05-26 13:07:57
借管理費用工資 貸應付職工薪酬工資 借應付職工薪酬工資 貸銀行存款 下個月 借管理費用工資 貸應付職工薪酬工資 借應付職工薪酬工資 貸銀行存款 應交稅費個稅
2023-07-07 19:04:44
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