立峰老師 解答

2023-01-15 13:17

把數(shù)字提供一下，同學(xué)

Clover 追問

2023-01-15 13:22

人員19，資產(chǎn)總額1312

立峰老師 解答

2023-01-15 13:28

所得稅=1000000*0.025+807770.6*0.05
同學(xué)計算一下

Clover 追問

2023-01-15 13:28

我是我可能說錯了 ，我是要報22年12月的企業(yè)所得稅，我們有預(yù)繳稅金69053.61

立峰老師 解答

2023-01-15 13:29

借所得稅費用  貸應(yīng)交稅費

Clover 追問

2023-01-15 13:30

老師可以詳細的解析下嗎？有點沒太明白，為什么是100W是0.25，多余的是0.05，

Clover 追問

2023-01-15 13:32

這個是稅局跳出來的數(shù)據(jù)

立峰老師 解答

2023-01-15 13:38

稅率是20%，100萬以下的按12.5%折算，100-300萬的按25%折算。所以就是剛才的稅率。

Clover 追問

2023-01-15 13:47

老師我是沒明白稅局跳出來的減免金額386554.13是怎么算出來的

立峰老師 解答

2023-01-15 14:04

同學(xué)你好，等于如下：
1807770.6*0.25-1000000*0.025 807770.6*0.05

Clover 追問

2023-01-15 14:10

老師您看下哈
1807770.6*0.25=451942.65
1000000*0.025=25000
807770.6*0.05=40388.53
25000+40388.53=65388.53也不是386554.13

立峰老師 解答

2023-01-15 14:16

同學(xué)你好，前者減去后者，不能直接比啊，兩者就不一回事，一個是減免數(shù)，一個是應(yīng)納稅

Clover 追問

2023-01-15 14:22

老師我不太理解的是為什么是0.025和0.05，就是我沒查到這個減免的，有點沒理解，需要老師幫忙解釋下這個

立峰老師 解答

2023-01-15 14:24

100萬元以下的，稅率為20%，所得額減按12.5%，20%*0.125=2.5%
100-300萬元的，稅率為20.%，所得額減按25%，20%*25%=5%

立峰老師 解答

2023-01-15 14:24

涉及很多文件 ，記住 就可以了

Clover 追問

2023-01-15 14:31

是不用管減免的怎么算出來的，只要知道繳納多少就行是嗎？那我實際繳納65388.53，預(yù)繳了69053.61，就是12月我不需要做什么計提嗎，不然賬的金額怎么平

立峰老師 解答

2023-01-15 14:35

以前預(yù)繳稅時計提了沒？

Clover 追問

2023-01-15 14:38

沒有 我只計提了附加稅，結(jié)轉(zhuǎn)了增值稅，所得稅直接支付的，沒有計提

立峰老師 解答

2023-01-15 14:42

那只計提應(yīng)納稅額。多交的暫以應(yīng)交稅費負(fù)數(shù)列示。等匯算時再作確定。

Clover 追問

2023-01-15 14:54

意思是我現(xiàn)在只計提沒有預(yù)繳前的金額就是65388.53對吧

立峰老師 解答

2023-01-15 15:05

是的，親，只計提應(yīng)該交的

Clover 追問

2023-01-15 15:07

那我計提這個金額后是貸方有余額，等年度匯算的時候在處理是吧

立峰老師 解答

2023-01-15 15:08

是借方有余額，年底匯算后，再說