外貿(mào)企業(yè)的,我是購(gòu)貨方,我10月份的時(shí)候?qū)⑦@些購(gòu)進(jìn)發(fā)票作了退稅勾選,然后進(jìn)行增值稅申報(bào)表申報(bào),后來(lái)11月份在填寫退稅的時(shí)候發(fā)現(xiàn)品名與報(bào)關(guān)單不一致,然后我就開(kāi)了【未抵扣的紅字信息表】給銷售方,請(qǐng)問(wèn)我在12月份填寫申報(bào)表的時(shí)候如何填寫?
小魚(yú)兒
于2023-01-13 14:05 發(fā)布 ??335次瀏覽
- 送心意
樸老師
職稱: 會(huì)計(jì)師
2023-01-13 14:09
同學(xué)你好直接紅沖了就可以
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增值稅申報(bào)表是指納稅人在每一期報(bào)稅期限內(nèi)根據(jù)相關(guān)稅收征收法律、法規(guī)要求填寫的稅收申報(bào)表,主要用于納稅人申報(bào)當(dāng)期應(yīng)納稅款額及通過(guò)各種扣除抵減的稅收減免額,以便稅務(wù)機(jī)關(guān)核實(shí)納稅人當(dāng)期應(yīng)納稅款額。
申請(qǐng)?jiān)鲋刀惲舻滞硕惖募{稅人在填寫增值稅申報(bào)表時(shí),需要先填寫抵減項(xiàng)目欄,具體來(lái)說(shuō),首先在銷項(xiàng)稅額抵減欄填寫本期應(yīng)納稅額,然后在進(jìn)項(xiàng)稅額抵減欄填寫本期可抵減進(jìn)項(xiàng)稅額;最后在留抵稅額抵減欄填寫本期可留抵退稅額,即可抵減上限,即本期應(yīng)納稅額減去可抵減進(jìn)項(xiàng)稅額的差額。
此外,根據(jù)《中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例》第二十八條的規(guī)定,納稅人應(yīng)當(dāng)在報(bào)送稅務(wù)機(jī)關(guān)指定的會(huì)計(jì)憑證或者其他用于證明減免稅額的憑證時(shí),提交適當(dāng)?shù)臅嫔暾?qǐng),申請(qǐng)書應(yīng)當(dāng)包括納稅人的情況、減免稅額的種類和數(shù)額以及相應(yīng)的證據(jù)等內(nèi)容。
拓展知識(shí):增值稅留抵退稅是指納稅人繳納的本期增值稅較上一期累計(jì)應(yīng)納稅額多出部分,經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)審核后,將多出部分退還給納稅人的稅收減免形式。
2023-02-27 15:29:19

同學(xué)你好,增值稅申報(bào)里面有一個(gè)免抵退的出口額,是根據(jù)出口退稅申報(bào)表里面的出口額,這兩個(gè)一般是要保持一致的。
2021-08-14 11:22:56

你好,是增量留底退稅的嗎?
2022-04-02 13:23:18

你好!先填增值稅納稅申報(bào)表附列資料。
2019-01-13 19:39:08

您好,先出口退稅預(yù)申報(bào),明細(xì)申報(bào)表確認(rèn)收入,然后申報(bào)增值稅,再根據(jù)增值稅報(bào)表填寫出口退稅系統(tǒng)里的增值稅數(shù)據(jù)。
2017-11-22 21:16:32
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小魚(yú)兒 追問(wèn)
2023-01-13 14:59
樸老師 解答
2023-01-13 15:09