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送心意

王雁鳴老師

職稱中級會計師

2017-07-25 21:52

老師,從發(fā)出商品結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本,不會有錯吧?之前沒用過發(fā)出商品這個科目。      
老師,如果,發(fā)票和貨,貨款,這些的支付是在一個月內(nèi),老師你們一般怎么處理,我的話,我會在月底做,不涉及預(yù)收,預(yù)付這些科目了

王雁鳴老師 解答

2017-07-25 20:50

您好,如果過幾天開發(fā)票的,借:現(xiàn)金或者銀行存款,貸:預(yù)收賬款,開發(fā)票時,借;預(yù)收賬款,貸:主營業(yè)務(wù)收入,應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項。結(jié)轉(zhuǎn)成本,借:主營業(yè)務(wù)成本,貸:庫存商品。 
如果下月開發(fā)票的,借:現(xiàn)金或者銀行存款,貸:預(yù)收賬款,結(jié)轉(zhuǎn)發(fā)出商品時,借:發(fā)出商品,貸:庫存商品。下月開發(fā)票時,借;預(yù)收賬款,貸:主營業(yè)務(wù)收入,應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項。結(jié)轉(zhuǎn)成本,借:主營業(yè)務(wù)成本,貸:發(fā)出商品。

王雁鳴老師 解答

2017-07-25 21:56

您好,不會有錯的。您那樣處理也是可以的,大多數(shù)人都是那樣做的。

@ 追問

2017-07-28 17:42

下月開發(fā)票時,借;預(yù)收賬款,貸:主營業(yè)務(wù)收入,應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項。結(jié)轉(zhuǎn)成本,借:主營業(yè)務(wù)成本,貸:發(fā)出商品。,這里面發(fā)出商品是含稅價嗎?

王雁鳴老師 解答

2017-07-28 17:53

您好,這里面的發(fā)出商品是成本價,(含稅價或者不含稅價,沒這樣說的)。

@ 追問

2017-07-28 18:16

老師,我們是6月份收到款,然后發(fā)出商品,但是沒有開發(fā)票,我們公司的買賣乙二醇是進500噸,賣500噸,月月清,所以不用考慮核算,收到款是借:銀行存款   貸:預(yù)收賬款    發(fā)出時借:發(fā)出商品     貸:庫存商品(沒開發(fā)票),呢,這個時候,不是應(yīng)該按照買的全部價款算嗎

王雁鳴老師 解答

2017-07-28 18:26

您好,這時的發(fā)出商品按進價計算。

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