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于2017-07-25 20:45 發(fā)布 ??1156次瀏覽
王雁鳴老師
職稱: 中級會計師
2017-07-25 21:52
老師,從發(fā)出商品結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本,不會有錯吧?之前沒用過發(fā)出商品這個科目。 老師,如果,發(fā)票和貨,貨款,這些的支付是在一個月內(nèi),老師你們一般怎么處理,我的話,我會在月底做,不涉及預(yù)收,預(yù)付這些科目了
王雁鳴老師 解答
2017-07-25 20:50
您好,如果過幾天開發(fā)票的,借:現(xiàn)金或者銀行存款,貸:預(yù)收賬款,開發(fā)票時,借;預(yù)收賬款,貸:主營業(yè)務(wù)收入,應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項。結(jié)轉(zhuǎn)成本,借:主營業(yè)務(wù)成本,貸:庫存商品。 如果下月開發(fā)票的,借:現(xiàn)金或者銀行存款,貸:預(yù)收賬款,結(jié)轉(zhuǎn)發(fā)出商品時,借:發(fā)出商品,貸:庫存商品。下月開發(fā)票時,借;預(yù)收賬款,貸:主營業(yè)務(wù)收入,應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項。結(jié)轉(zhuǎn)成本,借:主營業(yè)務(wù)成本,貸:發(fā)出商品。
2017-07-25 21:56
您好,不會有錯的。您那樣處理也是可以的,大多數(shù)人都是那樣做的。
@ 追問
2017-07-28 17:42
下月開發(fā)票時,借;預(yù)收賬款,貸:主營業(yè)務(wù)收入,應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項。結(jié)轉(zhuǎn)成本,借:主營業(yè)務(wù)成本,貸:發(fā)出商品。,這里面發(fā)出商品是含稅價嗎?
2017-07-28 17:53
您好,這里面的發(fā)出商品是成本價,(含稅價或者不含稅價,沒這樣說的)。
2017-07-28 18:16
老師,我們是6月份收到款,然后發(fā)出商品,但是沒有開發(fā)票,我們公司的買賣乙二醇是進500噸,賣500噸,月月清,所以不用考慮核算,收到款是借:銀行存款 貸:預(yù)收賬款 發(fā)出時借:發(fā)出商品 貸:庫存商品(沒開發(fā)票),呢,這個時候,不是應(yīng)該按照買的全部價款算嗎
2017-07-28 18:26
您好,這時的發(fā)出商品按進價計算。
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王雁鳴老師 | 官方答疑老師
職稱:中級會計師
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王雁鳴老師 解答
2017-07-25 20:50
王雁鳴老師 解答
2017-07-25 21:56
@ 追問
2017-07-28 17:42
王雁鳴老師 解答
2017-07-28 17:53
@ 追問
2017-07-28 18:16
王雁鳴老師 解答
2017-07-28 18:26