杉杉夕 追問(wèn)

2017-07-19 10:47

如果不按固定資產(chǎn)處理怎么做？

鄒老師 解答

2017-07-19 10:48

按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額，借記“管理費(fèi)用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款）”科目，貸記“管理費(fèi)用”等科目。

杉杉夕 追問(wèn)

2017-07-19 11:47

老師，我們公司做的時(shí)候直接寫，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額，貸：銀行存款或現(xiàn)金，這樣也可以的是，嗎？

鄒老師 解答

2017-07-19 11:48

你好，不可以的，這個(gè)是普通發(fā)票，沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)稅額 
要不做費(fèi)用核算，要不就全額減免

杉杉夕 追問(wèn)

2017-07-19 11:53

老師，我們公司航天信息的 軟件年費(fèi)，開的是普通發(fā)票，他們說(shuō)可以全額減免，不用抵扣，我那樣做分錄可以嗎

鄒老師 解答

2017-07-19 11:55

你好，全額減免的分錄就是 
按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額，借記“管理費(fèi)用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款）”科目，貸記“管理費(fèi)用”等科目。