考拉小巫 追問

2023-01-04 17:20

買的固定資產，上月認證后發(fā)現發(fā)票信息不全，給退回了，這月對方又開了發(fā)票過來，同時我們也將上月認證的給轉出了，那對于這個轉出應該怎么賬務處理？

郭老師 解答

2023-01-04 17:21

借應付賬款，貸固定資產，應交稅費、應交增值稅進項轉出。

考拉小巫 追問

2023-01-04 17:24

上月買的時候是：借：固定資產，應交稅費-進項，貸：銀行存款
這月主要是轉出上月的紅字發(fā)票
哪來的應付賬款？

郭老師 解答

2023-01-04 17:26

錢退回來了嗎？如果沒有退回來，沒有銀行放款怎么做？借銀行存款，所以用一個往來科目代替了就是了，你收到了正數發(fā)票，借固定資產
進項，
貸應付賬款，紅沖了不就可以了，最后沒有余額了。

考拉小巫 追問

2023-01-04 17:39

錢肯定沒有退呀，只是開票重新開一張過來做賬而已

郭老師 解答

2023-01-04 17:40

那就用一個往來科目代替一下就可以的。