豬仔牛 追問

2023-01-01 15:39

例如預(yù)收款是100萬，企業(yè)所得稅計(jì)算公式就是----（100萬/1.09*預(yù)計(jì)毛利率-費(fèi)用、稅金)*25%,是這樣算嗎？

悠然老師01 解答

2023-01-01 15:48

是的，（100萬/1.09*預(yù)計(jì)毛利率-費(fèi)用、稅金)*25%

豬仔牛 追問

2023-01-01 16:07

預(yù)繳的土地增值稅，城建稅等附征稅可以算入利潤表中的稅金及附加，如果2022年只算入1-8月的。2022年9-12月的土地增值稅，城建稅等附征稅可以在2023年再補(bǔ)入利潤表中的稅金及附加嗎？

悠然老師01 解答

2023-01-01 16:07

9-12月為什么不算入22年哪

豬仔牛 追問

2023-01-01 16:18

已經(jīng)繳納預(yù)繳的土地增值稅，城建稅等附征稅可以算入利潤表中的稅金及附加，2022年已經(jīng)繳納但未做分錄算入利潤表的稅金及附加，可以2023年再做分錄算入利潤表中嗎？具體會(huì)計(jì)分錄是？

悠然老師01 解答

2023-01-01 16:19

不能23年在做的，只能計(jì)入22年