大疆公司壞賬核算采用備抵法，按年末應(yīng)收賬款余額百分比法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，壞賬準(zhǔn)備提取率為3%，2018年12月31日壞賬，準(zhǔn)備賬戶余額24,000元，2019年年末應(yīng)收賬款余額，90萬(wàn)元，2020年確認(rèn)無(wú)法收回的應(yīng)收款項(xiàng)為12,500元作為壞賬處理，2020年末應(yīng)收賬款余額為100萬(wàn)元要求，計(jì)算出2019年2020年末應(yīng)計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備并作出相關(guān)分錄。

bamboo老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2022-12-30 09:29

您好
2019年
900000*3%=27000
27000-24000=3000
借信用減值損失3000
貸壞賬準(zhǔn)備3000

bamboo老師解答

2022-12-30 09:30

1000000*3%=30000
30000+12500-27000=15500
借壞賬準(zhǔn)備12500
貸應(yīng)收賬款12500
借信用減值損失15500
貸壞賬準(zhǔn)備15500

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2023年工傷事故，單位出醫(yī)藥費(fèi)103596.23，2025年處理問

2023 年支付醫(yī)藥費(fèi) 借：其他應(yīng)收款 — 保險(xiǎn)公司 103596.23 貸：銀行存款 103596.23 2025 年支付傷者及收保險(xiǎn)賠付支付傷者 17 萬(wàn) 借：管理費(fèi)用 / 應(yīng)付職工薪酬 — 福利費(fèi) 170000 貸：銀行存款 170000 收保險(xiǎn)賠付（合并處理）借：銀行存款（72517%2B20580%2B56837）149934 管理費(fèi)用 / 營(yíng)業(yè)外支出（醫(yī)藥費(fèi)未賠差額）31079.23 貸：其他應(yīng)收款 — 保險(xiǎn)公司 103596.23 管理費(fèi)用 / 營(yíng)業(yè)外收入（誤工費(fèi)、傷殘金對(duì)沖或收益）77416.8 答
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