單位是增值稅小規(guī)模納稅人，5月份在國(guó)稅局代開(kāi)了1張?jiān)鲋刀悓Ｓ冒l(fā)票，金額：3000元當(dāng)場(chǎng)在國(guó)家稅務(wù)局應(yīng)扣繳的稅金是：3000/1.03=2912.62 2912.620.03=87.38元；再加上附加稅城建稅=87.380.07=6.12元。合計(jì)稅金應(yīng)交：93.50元但是現(xiàn)在打印稅單發(fā)現(xiàn)稅務(wù)局扣繳的稅金是：96.30元。所以稅務(wù)局多扣繳的稅金是：96.30元-93.50元=2.80元?，F(xiàn)在稅務(wù)局多扣繳了稅金。做會(huì)計(jì)分錄該如何操作？

鄒老師

職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

2017-07-13 10:37

借；應(yīng)交稅費(fèi)——某某稅種貸；銀行存款

羅達(dá) 追問(wèn)

2017-07-13 10:50

我現(xiàn)在不清楚稅金還要計(jì)提嗎？

鄒老師解答

2017-07-13 10:51

你好，需要做計(jì)提附加稅的分錄的

羅達(dá) 追問(wèn)

2017-07-13 11:30

問(wèn)題是現(xiàn)在稅務(wù)局現(xiàn)場(chǎng)多扣繳了稅金應(yīng)該怎么做呢

鄒老師解答

2017-07-13 11:31

你好，多扣的體現(xiàn)在應(yīng)交稅費(fèi)的借方就是了

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