收到對(duì)方開具的“保安人員管理費(fèi)”差額征稅的增值稅專票，不含稅金額57882.55元，差額征稅金額53933.60元，兩者差額=57882.55-53933.60=3948.95元，專票顯示稅額為197.45元，稅率計(jì)算=197.45/3948.95=5%，那么賬務(wù)處理的稅率就錄入5%么？具體分錄如下，請(qǐng)老師看下是否正確： 借：管理費(fèi)用-警衛(wèi)消防費(fèi) 57882.55 應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額- 其它 稅率輔助核算5% 197.45 貸：銀行存款 57882.55+197.45=58080 主要是稅率是否可以按上述來倒算？進(jìn)入管理費(fèi)用的金額57882.55元?

超級(jí)的銀耳湯

于2022-12-22 09:16 發(fā)布 ??569次瀏覽

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