老師，上月工資多發(fā)放和計(jì)提了，本月多發(fā)的部分已經(jīng)讓員工退回，請(qǐng)問(wèn)分錄都是怎么做的

樸老師

職稱：會(huì)計(jì)師

2022-12-19 15:07

您好，1.計(jì)提工資

借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資

2 計(jì)提社保（企業(yè)部分）

借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保

3 次月發(fā)放工資時(shí)

借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金

4 上交杜保

借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金

鄭小熊追問(wèn)

2022-12-19 15:10

老師，多計(jì)提和發(fā)放的不需要沖回嗎

樸老師解答

2022-12-19 15:22

同學(xué)你好
要的
要沖回的哦

鄭小熊追問(wèn)

2022-12-19 15:29

本月沖回計(jì)提，借：應(yīng)付職工薪酬——工資，貸，管理費(fèi)用沖回發(fā)放借：銀存，貸：應(yīng)付職工薪酬——工資是這樣嗎

樸老師解答

2022-12-19 15:37

同學(xué)你好
對(duì)的
是這樣的

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