鄒老師 解答

2022-12-18 16:47

你好
1、將本年收入、成本費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)，編制相應(yīng)的會(huì)計(jì)分錄
借：本年利潤(rùn)，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 250210，稅金及附加 5300 ，其他業(yè)務(wù)成本4500，銷售費(fèi)用 13000 ，管理費(fèi)用 48540 ，財(cái)務(wù)費(fèi)用 750，營(yíng)業(yè)外支出 5000
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 459600 ，其他業(yè)務(wù)收入 5400，營(yíng)業(yè)外收入 40000，貸：本年利潤(rùn) 
2、計(jì)算企業(yè)應(yīng)納所得稅額，結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費(fèi)用。
計(jì)算企業(yè)應(yīng)納所得稅額=（459600 +5400+ 40000— 250210— 5300— 4500— 13000— 48540—  750— 5000）*25%
借：所得稅費(fèi)用，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅
3、分別計(jì)算本月的營(yíng)業(yè)利潤(rùn)、利潤(rùn)總額、凈利潤(rùn)
營(yíng)業(yè)利潤(rùn)=459600 +5400— 250210— 5300— 4500— 13000— 48540—  750
利潤(rùn)總額=459600 +5400— 250210— 5300— 4500— 13000— 48540—  750+40000— 5000
凈利潤(rùn)=（459600 +5400— 250210— 5300— 4500— 13000— 48540—  750+40000— 5000）*（1—25%）

歡喜的眼睛 追問

2022-12-18 17:04

小企業(yè)收到A單位投資 2000 000 元存入銀行，收到設(shè)備一臺(tái)，雙方確認(rèn)價(jià)值為 80 000
元。
2、向工商銀行取得3個(gè)月借款 300 000 元。
3、企業(yè)購(gòu)置需要安裝的機(jī)器設(shè)備一臺(tái)，買價(jià) 51200 元，增值稅 6656元，全部款項(xiàng)用銀行存款支付。安裝期間領(lǐng)用原材料 7200 元。
4、該設(shè)備安裝完畢，驗(yàn)收合格設(shè)備己交付使用。
5、企業(yè)從恒利公司購(gòu)入甲材料 150 噸，共計(jì) 60900 元；增值稅進(jìn)項(xiàng)稅款共計(jì) 7917 元，以銀行存款支付。
6、企業(yè)從東方公司購(gòu)買 30 屯乙材料，17800 元，增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額 2314 元。開出商業(yè)匯票，承諾3個(gè)月后付款。尚未驗(yàn)收入庫(kù)。

鄒老師 解答

2022-12-18 17:06

1、小企業(yè)收到A單位投資 2000 000 元存入銀行，收到設(shè)備一臺(tái)，雙方確認(rèn)價(jià)值為 80 000元。
借：銀行存款，固定資產(chǎn)，貸：實(shí)收資本
2、向工商銀行取得3個(gè)月借款 300 000 元。
借：銀行存款，貸：短期借款
3、企業(yè)購(gòu)置需要安裝的機(jī)器設(shè)備一臺(tái)，買價(jià) 51200 元，增值稅 6656元，全部款項(xiàng)用銀行存款支付。安裝期間領(lǐng)用原材料 7200 元。
借：在建工程  ，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），  貸：銀行存款
借：在建工程，貸：原材料
4、該設(shè)備安裝完畢，驗(yàn)收合格設(shè)備己交付使用。

借：固定資產(chǎn)，貸：在建工程
5、企業(yè)從恒利公司購(gòu)入甲材料 150 噸，共計(jì) 60900 元；增值稅進(jìn)項(xiàng)稅款共計(jì) 7917 元，以銀行存款支付。
借：原材料  ，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），  貸：銀行存款
6、企業(yè)從東方公司購(gòu)買 30 屯乙材料，17800 元，增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額 2314 元。開出商業(yè)匯票，承諾3個(gè)月后付款。尚未驗(yàn)收入庫(kù)。

借：在途物資 ，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），  貸：應(yīng)付票據(jù)
(如果之后是不同問題，請(qǐng)重新發(fā)起提問，謝謝配合。)

歡喜的眼睛 追問

2022-12-18 17:14

了、企業(yè)從東方公司購(gòu)買乙材料 27000 元，增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額 3510 元。上月己經(jīng)預(yù)付貨款。
尚未驗(yàn)收入庫(kù)。
8、上達(dá)材料驗(yàn)收入庫(kù)，計(jì)算并結(jié)轉(zhuǎn)甲材料入庫(kù) 137700 元，乙材料入庫(kù) 90400元。
9、企業(yè)銷售B產(chǎn)品 90 件，售價(jià) 64000 元，增值稅銷項(xiàng)稅額 8320 元，款項(xiàng)存入銀行。
10、企業(yè)銷售A產(chǎn)品70 件，售價(jià) 35000 元，增值稅銷項(xiàng)稅額 4550 元，款項(xiàng)尚未收到。
Il、收到上述A產(chǎn)品銷貨款 39550，存入銀行。
12、企業(yè)在財(cái)產(chǎn)清查中發(fā)現(xiàn)A材料盤盈了屯，總成本為3000 元。在批準(zhǔn)之前，根據(jù)“賬存實(shí)存對(duì)比表〞做相應(yīng)賬務(wù)處理。
13、經(jīng)查明，盤盛的A材料系計(jì)量?jī)x

鄒老師 解答

2022-12-18 17:18

不同問題，請(qǐng)重新發(fā)起提問，謝謝配合。
是看不懂嗎

歡喜的眼睛 追問

2022-12-18 17:21

一道題 寫會(huì)計(jì)分錄這個(gè)是從第七個(gè)開始的

鄒老師 解答

2022-12-18 17:25

7、企業(yè)從東方公司購(gòu)買乙材料 27000 元，增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額 3510 元。上月己經(jīng)預(yù)付貨款。尚未驗(yàn)收入庫(kù)。

借：在途物資—乙材料  ，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），  貸：預(yù)付賬款
8、上達(dá)材料驗(yàn)收入庫(kù)，計(jì)算并結(jié)轉(zhuǎn)甲材料入庫(kù) 137700 元，乙材料入庫(kù) 90400 元。
借：原材料—甲材料，原材料—乙材料，貸：在途物資—甲材料，在途物資—乙材料，
9、企業(yè)銷售 B產(chǎn)品 90件，售價(jià)64000 元，增值稅銷項(xiàng)稅額8320 元，款項(xiàng)存入銀行。
借：銀行存款 ，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ，  應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
10、企業(yè)銷售 A 產(chǎn)品70 件，售價(jià) 35000 元，增值稅銷項(xiàng)稅額 4550 元，款項(xiàng)尚未收到
借：應(yīng)收賬款 ，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ，  應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
11、收到上述A 產(chǎn)品銷貨款 39550，存入銀行。
借；銀行存款，貸：應(yīng)收賬款
12、企業(yè)在財(cái)產(chǎn)清查中發(fā)現(xiàn) A 材料盤盈了噸，總成本為 3000元。在批準(zhǔn)之前，根據(jù)“賬存實(shí)存對(duì)比表”做相應(yīng)賬務(wù)處理。
借：原材料，貸：待處理財(cái)產(chǎn)損益
13、經(jīng)查明，盤盈的A 材料系計(jì)量?jī)x器不準(zhǔn)而形成的溢余，經(jīng)批準(zhǔn)，沖減管理費(fèi)用。
借：待處理財(cái)產(chǎn)損益，貸：管理費(fèi)用
(如果之后是不同問題，請(qǐng)重新發(fā)起提問，謝謝配合。)

歡喜的眼睛 追問

2022-12-18 17:27

14、 企業(yè)以銀行存款文付生產(chǎn)車問辦公費(fèi)1480 元，水電費(fèi)2000元。
15、月末計(jì)提固定資產(chǎn)折1日 12368元。其中：生產(chǎn)車間8368 元。行政管理部門 4 000
元。
16、生產(chǎn)車問用現(xiàn)金購(gòu)買辦公用品 500 元
17、分配職工工資，其中A產(chǎn)品生產(chǎn)人員工資 65000 元，B 產(chǎn)品生產(chǎn)人員工資 40300 元，車間管理人員工資 15100 元，企業(yè)管理部門人員工資 21000 元
18、匯總分配本月發(fā)出材料成本，生產(chǎn)A 產(chǎn)品領(lǐng)用甲材料 102800 元，生產(chǎn)B產(chǎn)品領(lǐng)用乙材料 75320 元，車間維修領(lǐng)用乙材料 1808 元。

歡喜的眼睛 追問

2022-12-18 17:27

19、按照生產(chǎn)工時(shí)分配制造費(fèi)用，其中A產(chǎn)品 18876 元，B產(chǎn)品 15972 元。
20、本月投產(chǎn)A產(chǎn)品 50件，成本 15000 元全部未完工，投產(chǎn)B產(chǎn)品 100 件，成本 38500元全部完工，結(jié)轉(zhuǎn)完工產(chǎn)品成本。
（麻煩了！）

鄒老師 解答

2022-12-18 17:31

14、企業(yè)以銀行存款支付生產(chǎn)車間辦公費(fèi)1480元，水電費(fèi) 2000元。
借：制造費(fèi)用，貸：銀行存款
15、月末計(jì)提固定資產(chǎn)折1日 12368 元。其中：生產(chǎn)車間8368 元。行政管理部門4 000
借：制造費(fèi)用，管理費(fèi)用，貸：累計(jì)折舊
16、生產(chǎn)車間用現(xiàn)金購(gòu)買辦公用品 500元
借：管理費(fèi)用，貸：庫(kù)存現(xiàn)金
17、分配職工工資，其中A產(chǎn)品生產(chǎn)人員工資 65000 元，B產(chǎn)品生產(chǎn)人員工資 40300 元，車間管理人員工資 15100 元，企業(yè)管理部門人員工資 21000元
借；生產(chǎn)成本—A產(chǎn)品，生產(chǎn)成本—B產(chǎn)品，制造費(fèi)用，管理費(fèi)用，貸：應(yīng)付職工薪酬 
18、匯總分配本月發(fā)出材料成本，生產(chǎn)A 產(chǎn)品領(lǐng)用甲材料102800 元，生產(chǎn)B產(chǎn)品領(lǐng)用乙材料 75320 元，車間維修領(lǐng)用乙材料 1808元。
借；生產(chǎn)成本—A產(chǎn)品，生產(chǎn)成本—B產(chǎn)品，制造費(fèi)用，貸：原材料—甲材料，原材料—乙材料
19、按照生產(chǎn)工時(shí)分配制造費(fèi)用，其中A產(chǎn)品 18876 元，B產(chǎn)品 15972 元。
借：生產(chǎn)成本—A產(chǎn)品，生產(chǎn)成本—B產(chǎn)品，貸：制造費(fèi)用
20、本月投產(chǎn)A產(chǎn)品 50件，成本 15000 元全部未完工，投產(chǎn)B產(chǎn)品 100 件，成本 38500元全部完工，結(jié)轉(zhuǎn)完工產(chǎn)品成本。
借：庫(kù)存商品—B產(chǎn)品，貸：生產(chǎn)成本—B產(chǎn)品

(如果之后是不同問題，請(qǐng)重新發(fā)起提問，謝謝配合。)
(如果之后是不同問題，請(qǐng)重新發(fā)起提問，謝謝配合。)
(如果之后是不同問題，請(qǐng)重新發(fā)起提問，謝謝配合。)