Q 追問

2022-12-16 11:13

去年的商品有些發(fā)票回不來，我在匯算清繳時(shí)，已經(jīng)做了成本的調(diào)減，但是暫估商品入庫時(shí)，我掛的應(yīng)付賬款-暫估款，這個(gè)科目最后有余額，不知道怎么處理？
由于沒有發(fā)票，是個(gè)人付款的、

易 老師 解答

2022-12-16 11:20

暫估，一般為：借：原材料，貸：應(yīng)付賬款，付款為借：應(yīng)付賬款，貸；銀行存款，票到?jīng)_暫估用紅字借：原材料紅字，貸：應(yīng)付賬款紅字，
你好，
據(jù)發(fā)票記
借：原材料，
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)）
貸：應(yīng)付賬款