高山景行 追問(wèn)

2022-12-15 09:53

《財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于軟件產(chǎn)品增值稅政策的通知》：增值稅一般納稅人銷售其自行開發(fā)生產(chǎn)的軟件產(chǎn)品，按17%稅率征收增值稅后，對(duì)其增值稅實(shí)際稅負(fù)超過(guò)3%的部分實(shí)行即征即退政策。
我們這邊還沒(méi)有辦過(guò)軟件產(chǎn)品即征即退，稅管員也不是很懂。他認(rèn)為嵌入式軟件應(yīng)該和硬件同時(shí)銷售，要有進(jìn)項(xiàng)抵減才行。

樸老師 解答

2022-12-15 10:02

現(xiàn)在增值稅是13%的哦

高山景行 追問(wèn)

2022-12-15 10:09

現(xiàn)在稅管員讓我們提供一份具體的解釋說(shuō)明，應(yīng)該引用哪些政策向稅務(wù)機(jī)關(guān)解釋說(shuō)明”嵌入式軟件產(chǎn)品是可以單獨(dú)開票銷售的”。

樸老師 解答

2022-12-15 10:15

這個(gè)是要分情況處理的,要看是單獨(dú)銷售還是統(tǒng)一銷售,單獨(dú)銷售或再升級(jí)的,需要單獨(dú)開票.隨同主機(jī)或系統(tǒng)一并銷售的,按整機(jī)加配件的價(jià)格同時(shí)開在一個(gè)品目?jī)?nèi)

高山景行 追問(wèn)

2022-12-15 10:22

是單獨(dú)開票單獨(dú)銷售的，但稅管員要求我們做出具體說(shuō)明才能核準(zhǔn)即征即退。應(yīng)該引用哪些政策進(jìn)行說(shuō)明？

樸老師 解答

2022-12-15 10:29

同學(xué)你好

那你們不是有合同嗎

高山景行 追問(wèn)

2022-12-15 10:34

《財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于軟件產(chǎn)品增值稅政策的通知》：
增值稅一般納稅人銷售其自行開發(fā)生產(chǎn)的軟件產(chǎn)品，按17%（現(xiàn)在是13%）稅率征收增值稅后，對(duì)其增值稅實(shí)際稅負(fù)超過(guò)3%的部分實(shí)行即征即退政策。
嵌入式軟件產(chǎn)品是指嵌入在計(jì)算機(jī)硬件、機(jī)器設(shè)備中并隨其一并銷售，構(gòu)成計(jì)算機(jī)硬件、機(jī)器設(shè)備組成部分的軟件產(chǎn)品。
嵌入式軟件產(chǎn)品增值稅即征即退稅額的計(jì)算方法
    即征即退稅額=當(dāng)期嵌入式軟件產(chǎn)品增值稅應(yīng)納稅額-當(dāng)期嵌入式軟件產(chǎn)品銷售額×3%
我們這里的稅管員據(jù)此認(rèn)為嵌入式軟件應(yīng)該和硬件同時(shí)銷售，要有進(jìn)項(xiàng)抵減才行。（我們這邊還沒(méi)有辦過(guò)軟件產(chǎn)品即征即退，稅管員也不是很懂）現(xiàn)在稅管員讓我們提供一份具體的解釋說(shuō)明，才能核準(zhǔn)即征即退。

現(xiàn)在我想知道的是：應(yīng)該引用哪些政策向稅務(wù)機(jī)關(guān)解釋說(shuō)明”嵌入式軟件產(chǎn)品是可以單獨(dú)開票銷售的”，是符合軟件產(chǎn)品增值稅即征即退政策的。

樸老師 解答

2022-12-15 10:40

銷售嵌入式軟件的產(chǎn)品發(fā)布發(fā)票時(shí),應(yīng)單獨(dú)說(shuō)明軟件和硬件的銷售情況;不能在發(fā)票上指定的,應(yīng)該在發(fā)票的備注欄和發(fā)票的列表中指定

高山景行 追問(wèn)

2022-12-15 10:45

我需要問(wèn)的是：有哪些政策可以向稅務(wù)機(jī)關(guān)解釋說(shuō)明”嵌入式軟件產(chǎn)品是可以單獨(dú)開票銷售的，是可以辦理軟件產(chǎn)品增值稅即征即退的”。

樸老師 解答

2022-12-15 10:49

同學(xué)你好
這個(gè)沒(méi)有政策
沒(méi)有單獨(dú)政策

高山景行 追問(wèn)

2022-12-15 10:52

那么：嵌入式軟件產(chǎn)品可以單獨(dú)開票銷售嗎，可以享受軟件產(chǎn)品增值稅即征即退政策嗎？有什么依據(jù)？

樸老師 解答

2022-12-15 11:01

你的產(chǎn)品沒(méi)有嵌入軟件就可以呀

高山景行 追問(wèn)

2022-12-15 11:04

你說(shuō)的什么呀？怎么都是答非所問(wèn)呢？可不可以轉(zhuǎn)請(qǐng)教一下其他有經(jīng)驗(yàn)的老師呢？

樸老師 解答

2022-12-15 11:05

你的產(chǎn)品沒(méi)有嵌入軟件的就可以單獨(dú)賣呀
稅局為啥找你
就是因?yàn)槟銈兦度肓塑浖?/p>

高山景行 追問(wèn)

2022-12-15 11:10

我們銷售的是軟件，沒(méi)有硬件。

樸老師 解答

2022-12-15 11:16

同學(xué)你好
那你軟件稅率是13%
軟件產(chǎn)品增值稅政策
財(cái)稅2011  100號(hào)文件

高山景行 追問(wèn)

2022-12-15 11:24

三個(gè)相關(guān)的問(wèn)題：
     1.  嵌入式軟件產(chǎn)品（不捆綁硬件）可以單獨(dú)開票銷售嗎？
      2. 可以享受軟件產(chǎn)品增值稅即征即退優(yōu)惠政策嗎？
       3. 有什么政策依據(jù)可以解釋給稅管員接受？     
請(qǐng)分別回答。謝謝！

樸老師 解答

2022-12-15 11:33

同學(xué)你好
  1.可以的呀
  2.可以，單獨(dú)的軟件銷售也可以享受，上面給你政策了
  3.軟件產(chǎn)品增值稅政策財(cái)稅2011  100號(hào)文件

高山景行 追問(wèn)

2022-12-15 11:37

辛苦您浪費(fèi)了一個(gè)多小時(shí)，謝謝！

樸老師 解答

2022-12-15 11:40

不用客氣
滿意請(qǐng)給五星好評(píng)，謝謝