C公司發(fā)生如下業(yè)務: 1)外購煙絲生產卷煙，本月外購煙絲1噸，50000/噸，取得專用發(fā)票; 2)月初庫存 0.2 噸，51000/噸，月末庫存0.1噸，50000/噸，本月銷售甲類卷煙2000 條，200/條，開出專用發(fā)票;公司另取得運費專用發(fā)票20000，增值稅月初無留抵。(煙絲消費稅 30%，卷煙消費稅 56%、0.6/條) 要求:1.計算本月增值稅和消費稅。

暖暖老師

職稱：中級會計師,稅務師,審計師

2022-12-12 15:27

當期可以抵扣進項稅是50000*13%+20000*9%=8300
當期銷項稅是2000*200*13%=52000
應交增值稅=52000-8300=43700

暖暖老師解答

2022-12-12 15:28

當期可以抵扣消費稅是（51000*0.2+50000-50000*0.1）*30%=16560
應交消費稅2000*200*565+2000/250*50-16560=

精選問題

哪位老師有采購報表的模版？問

你好你可以在這里搜索下載。就搜索采購答
公司會收取物流卸貨費，有的司機沒有手機銀行，無法問

可以現(xiàn)金收取，再存入公戶答
你好老師，請問如果我現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)24年的產品當時出庫問

同學，你好借：以前年度損益調整貸：庫存商品答
老師請問7月才繳第一季度所得稅怎么做會計分錄問

? 計提匯算所得稅借：所得稅費用貸：應交稅費-所得稅交稅???????????? 借：應交稅費-所得稅 ? ? ?? 貸：銀行存款答
（如果讓原來的老師答就最好啦，最新的情況是這樣）情問

在簡化假設下（主要考慮推薦積分和消費收回成本），每月固定成本 11.5 萬元，單張卡邊際貢獻約 1300 元，盈虧平衡點約為每月 89 張卡答

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