橘子汽水 追問

2017-07-10 15:50

老師，那我小規(guī)模的這個增值稅填在哪里（超過九萬的），在資產(chǎn)負(fù)債表中怎么反映出來的

鄒老師 解答

2017-07-10 15:52

你好，就是第一行的不含稅收入，然后在應(yīng)交稅費(fèi)體現(xiàn)

橘子汽水 追問

2017-07-10 15:54

@鄒老師:應(yīng)交稅費(fèi)是不是最后結(jié)轉(zhuǎn)損益，無余額了對嗎？增值稅款最終是從銀行存款中支付掉了對嗎

鄒老師 解答

2017-07-10 15:55

你好，超過9萬，是需要做應(yīng)交稅費(fèi)的繳納，不影響損益的  
是的

橘子汽水 追問

2017-07-10 15:57

@鄒老師:老師，是開票產(chǎn)生稅款當(dāng)月就從資產(chǎn)負(fù)債表中的貨幣資金下的銀行存款中支付掉的對嗎？

鄒老師 解答

2017-07-10 15:57

代開的是這樣，普通發(fā)票需要先掛賬應(yīng)交稅費(fèi)，然后繳納才是用銀行存款支付