暖暖老師 解答

2022-12-08 18:29

銷項(xiàng)稅額的計(jì)算是12000*13%+150*13%=1579.5
可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額585
應(yīng)交增值稅是1579.5-585=994.5

暖暖老師 解答

2022-12-08 18:30

應(yīng)交消費(fèi)稅的計(jì)算
（12000+150）*10%=1215

暖暖老師 解答

2022-12-08 18:30

應(yīng)交城建稅教育費(fèi)附加和地方教育杜伽
（994.5+1215）*12%=265.14

暖暖老師 解答

2022-12-08 18:51

會(huì)計(jì)利潤(rùn)總額的計(jì)算是
12000-4800+150-60-1215-265.14+1200-150-750+150+20+180-180=6279.86
折舊計(jì)算納稅調(diào)增750*0.90-750*0.9/5*9/12=573.75
符合條件的技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得納稅調(diào)減
500+（1200-150-500）*50%=775
新產(chǎn)品研發(fā)加計(jì)扣除100%納稅調(diào)減180
業(yè)務(wù)招待費(fèi)扣除120*60%=72
12150*0.005=60.75納稅調(diào)增120-60.75=59.25
國(guó)債利息免稅，納稅調(diào)減150
殘疾人工資加計(jì)扣除100%納稅調(diào)減75
福利費(fèi)扣除1200*14%=168納稅調(diào)增180-168=12
教育費(fèi)扣除1200*2.5%=30全部扣除
公會(huì)經(jīng)費(fèi)扣除1200*2%=24納稅調(diào)增27-24=3
公益性捐贈(zèng)扣除6279.86*12%=753.58全局扣除
滯納金和準(zhǔn)備金納稅調(diào)增18+45=63
(7)計(jì)算當(dāng)年該企業(yè)企業(yè)所得稅的應(yīng)納稅所得額。
6279.86+573.75-775-180+59.25-150-75+12+3+63=5810.86
8)計(jì)算當(dāng)年該企業(yè)應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅稅額
5810.86*25%=1452.72