雪云微 追問

2022-12-08 16:31

次年5月的開票也可以在匯算清繳時(shí)計(jì)入上年的費(fèi)用？

雪云微 追問

2022-12-08 16:32

那怎么做賬？在5月份的賬里寫分錄嗎？怎么寫？

玲老師 解答

2022-12-08 16:34

是的，在五月份寫分錄。先把無票的紅沖再按發(fā)票入賬。

雪云微 追問

2022-12-08 16:38

例如：202212月，借：預(yù)付賬款2000；貸：銀行存款2000；
202305月收到發(fā)票，借：？貸：？

玲老師 解答

2022-12-08 16:47

。借以前年度損益調(diào)整貸預(yù)付賬款。

雪云微 追問

2022-12-08 16:52

那如果本身是銷售費(fèi)用在5月開票的就只能計(jì)入以前年度損益調(diào)整？那在稅表中它不在銷售費(fèi)用那項(xiàng)里？

玲老師 解答

2022-12-08 16:54

跨年了，所以不用銷售費(fèi)用。

雪云微 追問

2022-12-08 16:59

那計(jì)入以前年度損益調(diào)整里還能抵減利潤嗎

玲老師 解答

2022-12-08 17:01

可以在上年的所得稅前扣除。

雪云微 追問

2022-12-08 17:04

那在報(bào)稅表里填在哪里？

玲老師 解答

2022-12-08 17:10

不需要納稅，調(diào)整了就正常填寫成本費(fèi)用類。

雪云微 追問

2022-12-08 17:22

在匯算上年的稅表里填在哪兒？5月的當(dāng)月稅表里不填嗎？

玲老師 解答

2022-12-08 17:27

。匯算清繳就是填寫你具體成本費(fèi)用那張表。

雪云微 追問

2022-12-08 17:39

那以前年度損益調(diào)整的金額也填在匯算清繳成本費(fèi)用那張表里嗎

玲老師 解答

2022-12-08 17:41

這個(gè)科目沒有余額，期末轉(zhuǎn)到未分配利潤了。這個(gè)科目沒有余額，期末轉(zhuǎn)到未分配利潤了。

雪云微 追問

2022-12-08 18:08

匯算清繳時(shí)以前年度損益調(diào)整是怎么抵減的應(yīng)納稅所得額？填哪里了？

玲老師 解答

2022-12-08 18:09

填寫上當(dāng)年的 成本費(fèi)用里了  

玲老師 解答

2022-12-08 18:09

填寫22年當(dāng)年的 成本費(fèi)用里了  

雪云微 追問

2022-12-08 18:10

是以前年度損益調(diào)整把5月份的成本費(fèi)用增加了嗎

玲老師 解答

2022-12-08 18:10

不是增加的五月，是增加的上年的
用以前年度損益調(diào)整沒有記在當(dāng)年。是屬于記在上年了。

玲老師 解答

2022-12-08 18:11

。要是記在五月份的當(dāng)年，那不是直接計(jì)入，比如管理費(fèi)用，

玲老師 解答

2022-12-08 18:11

現(xiàn)在咱不是計(jì)入以前年度損益調(diào)整整的嗎？

雪云微 追問

2022-12-08 18:13

是匯算清繳的成本費(fèi)用表里有1項(xiàng)是填寫以前年度損益調(diào)整的項(xiàng)嗎

玲老師 解答

2022-12-08 18:15

。你這張發(fā)票是匯算清繳，之前回來的?？梢钥鄢梢钥鄢?。直接填入當(dāng)年的成本費(fèi)用。