許 追問

2022-12-07 16:43

打包出的一套，相當(dāng)于整合為操作系統(tǒng)？

樸老師 解答

2022-12-07 16:46

那你們出口報關(guān)都是按照設(shè)備來的？

許 追問

2022-12-07 17:58

按照系統(tǒng)來出口報關(guān)

樸老師 解答

2022-12-07 18:05

那你們就出口免稅哦

許 追問

2022-12-07 18:08

就是銷項稅額免交，進(jìn)項稅額正常抵扣是吧？還是按照進(jìn)項成本稅額進(jìn)行免稅？

樸老師 解答

2022-12-07 18:18

同學(xué)你好
進(jìn)項要轉(zhuǎn)出到成本

樸老師 解答

2022-12-07 18:18

出口退稅的話進(jìn)項也不能抵扣的

（一）購進(jìn)出口貨物時，取得增值稅專用發(fā)票：
借：庫存商品
      應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）
      貸：應(yīng)付賬款/銀行存款
（二）確認(rèn)外銷貨物的銷售收入，根據(jù)外幣金額和選定匯率確定銷售額：
借：應(yīng)收賬款等
       貸：主營業(yè)務(wù)收入
（三）結(jié)轉(zhuǎn)成本：
借：主營業(yè)務(wù)成本
       貸：庫存商品
（四）根據(jù)征稅率與退稅率的差率，將不可退的進(jìn)項稅計入成本：
借：主營業(yè)務(wù)成本（征退稅差額）
       貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出）
（五）貨物出口后，根據(jù)退稅率，計算應(yīng)收出口退稅額：
借：應(yīng)收出口退稅款（增值稅）
       貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（出口退稅）
（六）收到出口退稅款：
借：銀行存款
       貸：應(yīng)收出口退稅款（增值稅）

樸老師 解答

2022-12-07 18:19

出口免稅的只是沒有退稅